拟上市
来源：教育联展网 编辑：李振 发布时间：2023-11-16
企业上市成为公众公司是企业不断发展壮大的主要路径之一。企业选择上市，需要考虑诸多问题，譬如在哪里上市、什么时间上市、为上市需要做哪些准备、上市过程中需要注意什么、上市之后怎样做，等等，这些都是需要企业家、股东们需要思考与践行的重要课题。
企业上市IPO培训导读
企业上市成为公众公司是企业不断发展壮大的主要路径之一。企业选择上市，需要考虑诸多问题，譬如在哪里上市、什么时间上市、为上市需要做哪些准备、上市过程中需要注意什么、上市之后怎样做，等等，这些都是需要企业家、股东们需要思考与践行的重要课题。
本课程突破了很多与上市相关课程多理论思想、少实战经验与工具方法的瓶颈，解决学员对于IPO上市规范面临的“概念不清、要求不明、执行不利、风险难控”等四大难题，使学员学之解惑，学之能用。
企业IPO上市课程目标
1、了解IPO的概念。
2、了解IPO的好处及弊端。
3、了解IPO的时间、地点及板块。
4、了解IPO的流程、中介机构及证监会审核点。
企业IPO上市培训课程介绍
企业IPO上市培训内容
模块一、进入资本市场重点关注的财务问题
一、多层次资本市场体系详解
二、A股发行上市条件
三、2020年以来A股IPO中介机构收费水平
四、IPO上市前面临的十大财务问题
1.战略规划与资本规划问题
2.持续盈利问题
3.独立性与关联交易问题
4.关联方资金占用问题
5.公司治理问题
6.同业竞争问题
7.资金需求问题、关键人员个人银行卡资金流水问题、第三方回款问题。
8.内部控制问题
9.股权瑕疵问题
10.信息披露问题
总结：IPO重点关注的财务问题—财务的三条红线。
总结：IPO重点关注的法律问题。
模块二、IPO审核程序与被否之财务原因分析
一、证监会发审委审核的七个方面
IPO审核的主要环节：受理、预先披露、反馈会、预先披露更新、初审会、发审会、封卷、核准发行。
案例：正在排队IPO的家居企业。
二、因为“会计核算不规范”被否
1.收入核算不规范。
案例：上海尤安建筑设计股份有限公司申请创业板上市，发审委问题。
2.研发费用资本化是否太激进？—利用研发费用资本化调整利润。
案例：特宝生物科创板问询问题。
3.资金流水的合规性。
4.会计政策、会计估计变更及重大会计差错。
三、因成长性欠缺、利润率增长不足被否
审批核心：IPO公司必须是一桩好生意。
四、因税务问题被否
1.纳税申报是否及时，征收方式是否合规，是否完整纳税，避税行为是否规范，是否因纳税问题收到税收征管部门的处罚。
2.补缴税款之后能否被认定为依法纳税。
3.分、子公司纳税情况问题。
4.改制时以净资产折合股本，自然人股东需要缴纳个人所得税。
五、因重大财务风险被否
证监会颁布的主板和创业板发行上市管理办法作出禁止性规定，以控制财务风险。
六、因为上市前存在严重依赖问题被否
七、因为毛利率不真实被否
案例：台海核电。
八、因为“太有钱”被否
案例：新三板摘牌的孩子王儿童用品股份有限公司准备转板创业板。
九、因为“现金流量问题”被否
十、因为“资产质量不高”被否
这里列出主要区别，细节请自行查阅相关资料。
主板：发行人最近三个会计年度净利润均为正且累计超过人民币三千万元;最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币五千万元，或者最近三个会计年度营业收入累计超过人民币三亿元;发行前股本总额不少于人民币三千万元。
中小板：中小企业板上市的基本条件与主板市场完全一致，中小企业板块是主板市场的一个组成部分，按照“两个不变”和“四个独立”的要求，该板块在主板市场法律法规和发行上市标准的框架内，实行包括“运行独立、监察独立、代码独立、指数独立” 的相对独立管理。
创业板：发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司，公司股本总额不少于3000万元。
科创板：允许未盈利的公司上市，对上市公司的市值、财务指标、研发占比都有一定的要求。
新三板：存续满两年，可以持续经营。
机构介绍
Institutions to introduce
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