预算管理与控制培训

在这个经营困难的时刻，我们注意到很多国内企业面临着以下问题：

- 预算制定完全失去了作用，变得毫无意义。

- 大部分员工对预算的存在一无所知，更不知道它与自己的工作有何关系。连老板都似乎不太重视预算问题。

- 业务部门从未意识到预算是与他们息息相关的财务事项。他们只是配合提供一些数据，但却认为这只是为了满足财务部门的要求。

- 预算执行过程中缺乏有效的管控措施。即使出现偏差，也没人反馈或在意。更没有对预算执行进行考核。

- 公司整体缺乏预算意识和指标意识。

如果贵司也存在以上问题，或者出现了上述混乱现象，那么恭喜您，因为贵司仍有巨大的提升空间。

我们将通 过大量案例分析和实例演练，为您展示一个科学而系统的预算管理体系。我们将帮助您了解如何制定合理的预算，如何有效地实施预算，以及如何充分利用预算这一管理工具，将公司的战略目标合理分解和执行，实现对整体运营的控制目标。

在这个激烈的竞争环境中，优秀的预算管理是推动企业发展的关键。不要让自己陷入无知和混乱之中，让我们一起为您找到脱困的方案，提升贵司的竞争力！

第 一讲 预算管理概述

1、 全面预算管理的涵义

●资源整合

●利益协调

●战略延伸

●经济责任的博弈

2、全面预算的作用

●战略执行的工具

●资源配置的手段

●业务流程的规范

●绩效管理的依据

3、预算的常见误区

4、谁来组织做预算？

●谁来领导？一把手工程

●不同生命周期的企业，预算的重点也会不一样

●预算组织与预算管理委员会

●不同预算组织及其职责、分工

5、如何布置预算编制工作？

●战略规划

●经营计划

●销售计划

●生产计划

●采购计划

●成本费用计划

●资本性支出计划

●人力资源计划

●资金管理计划

●应变计划

●如何准备预算表格？都有哪些要求？

●如何召开预算编制启动大会？

●预算编制手册

●汇总平衡预算的主要工作内容

●上报审议

●如何汇报预算？

6、 预算文化及成功预算三要素

●预算文化

●预算就是圣经

●预算就是“70%方案”

●预算就是不做预算

●预算成功三要素

●冷静分析，克服思考盲点，培养“先见之明”

●快速的执行能力/应变能力

●不断检视，保持平衡

7、预算编制的常规方法

●固定预算

●弹性预算

●零基预算

●滚动预算

【应用工具】SWOT分析、思维导图工具应用

【案例分析】非洲鞋子的故事、***饮料厂的故事

【小组讨论】不同类型的企业，到底该选择哪种方法进行编制预算？不同的方法，**终的结果会差异大吗？

第二讲 如何编制全面预算？

1、经营预算编制

●销售预算

●生产成本预算

●采购预算

●费用预算

2、投资预算编制

●固定资产预算

●在建工程预算

●无形资产预算

●长期投资预算

●短期投资预算

●并购项目预算

●折旧与摊销预算

●投资损益预算

3、资金预算编制

●资金收支预算

●应收应付预算

●筹融资预算

●财务费用预算

●税金预算

4、财务预算编制

●利润表预算

●资产负债表预算

●现金流量表预算

【应用工具】制造业预算模板/环保行业预算模板/贸易行业预算模板

【案例分析】***研产销企业的全面预算编制解析，全程指导预算该如何编制？哪里是起点，哪里又是终点？

【实战演练】分组模拟不同的角色，参与全面预算的编制、讨论过程，切身体会编制过程遇到的各种问题及处理方法。

第三讲 如何分析、控制、调整全面预算？

1、预算执行与检查

●预算执行

●奖励机制

●严谨的制度

●完善的报表

●密切的沟通

●预算跟踪与反馈

●预算报告体系

●预算预警体系

●预算例会制度

2、预算调整控制

●预算调整原则

●什么情况下调整？

●何时调整？

●预算调整方式

3、预算差异分析

●差异原因分析

●制定行动计划

●改善经营绩效

●重点：形成PDCA循环管理

【应用工具】PDCA计划工具、因素分析法

【案例分析】***上市公司的预算差异分析报告讲解

【小组讨论】**会展公司的预算目标调整是否合适？如果这么调整，会造成什么样的后果？

第四讲 如何进行预算考核？

1、绩效考核的目的

●让战略落地

●造一架天平

●搭一部梯子

2、绩效管理的流程

●目标设定

●目标实施

●绩效考核

●结果提交

3、为什么要制定工作目标？

4、管理三件事

●战略管理

●运营管理

●人事管理

5、KPI对企业战略的分解

●提高运营效率

●减少资本占用

●创造持久竞争优势

6、如何分解关键绩效指标？

●企业目标

●企业业务重点

●部门业务重点与目标

●岗位职责与工作重点

7、如何分解目标？

●适度挑战性

●与个人目标相关度

●下级自我感觉参与度

8、绩效考核的四大关键步骤

●绩效计划

●绩效实施与管理

●绩效评估

●绩效反馈面谈

【案例分析】某公司总经理绩效考核方案剖析，分析它的优点及缺点？

【小组讨论】针对不同的部门及岗位，如何结合预算设定绩效考核目标？比如财务部和设计部？

【实战演练】分组分角色，进行预算绩效评估及反馈面谈？