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尽职调查财务报表分析培训

来源:教育联展网    编辑:李振    发布时间:2023-07-07

导语概要

企业财务报表是信贷“三查”中的必审资料。从企业的“四表一注”中,我们可以看到企业几乎所有的经营活动、战略导向、管理风格、资本运作企图。我国使用“四表一注”的时间并不长,但企业粉饰财务报表的手段却是由来已久。全面清晰、客观准确地评判企业的财务状况,既验证了贷前全面尽调的企业基本面,也是贷中审查授信决策的重要依据,更是贷后管理的印证。本课程将深入浅出地讲解常用的财务分析手段,以及识别粉饰报表的常用技巧,并以各种小练习、综合案例等教学方式帮助学员巩固课堂学到的知识。

财务分析培训咨询

企业财务报表是信贷“三查”中的必审资料。从企业的“四表一注”中,我们可以看到企业几乎所有的经营活动、战略导向、管理风格、资本运作企图。我国使用“四表一注”的时间并不长,但企业粉饰财务报表的手段却是由来已久。全面清晰、客观准确地评判企业的财务状况,既验证了贷前全面尽调的企业基本面,也是贷中审查授信决策的重要依据,更是贷后管理的印证。本课程将深入浅出地讲解常用的财务分析手段,以及识别粉饰报表的常用技巧,并以各种小练习、综合案例等教学方式帮助学员巩固课堂学到的知识。

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财务分析培训课程介绍

课程时间

本课程为企业内训,课程时长为1-2天,可根据企业需要调整相应的培训时间。

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课程对象

企业财务管理人员、董事长、总经理、副总经理、中高层管理骨干等。

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课程特色

方法工具讲授与案例分析相结合,紧密联系企业的实际,具有实战性、可操作性。

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培训方式

主题讲授+案例分析+互动问答+视频欣赏+情景模拟+小队讨论+模拟训练

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财务分析培训内容

第 一 章 “四表一注”主要科目讲解

快速过一遍“四表一注”主要科目的基本内容,并提示一些需要粉饰财务报表**经常使用的科目。

一、资产负债表

1、科目审查重点

2、三表关系

3、案例展示

二、利润表

1、科目审查重点

2、三表关系

3、案例展示

三、现金流量表

1、科目审查重点

2、三表关系

3、三流关系

4、案例展示

四、权益变动表

五、

六、会计报表注释

七、案例展示(建议案例由银行提供脱敏财报,若难以办到,则随机在银行重点营销的行业选择任意一家上市公司年报)


第二章  常规财务分析技巧

本章将逐一讲解各类财务分析工具的应用范围并点评其局限性,其中客户经理**常用的比率分析法、趋势分析法只做简述,重点讲解其局限性。主要篇幅讲解便于一眼识别的同业比较法和结构分析法。

一、比例分析法

1、偿债能力指标

2、营运能力指标

3、盈利能力指标

4、发展能力指标

5、主要指标的局限性

6、比例分析法的注意事项

二、趋势分析法

1、趋势分析法的分类及主要应用

2、趋势分析法的局限性:

3、关注主要财务指标增减的意义

4、关注非财务因素的影响

三、结构分析法

1、资产结构

(1)案例展示

2、负债结构

(1)分析要点

(2)案例展示

3、资本结构

4、利润结构

(1)分析要点

(2)案例展示

5、现金流结构

(1)分析要点

(2)案例展示

四、同业比较法

1、选择合适的比较数据

2、选择合适的比较企业

3、同业比较法的局限性

4、不同行业的财务特点归纳技巧及课堂练习

(1)不同行业形成特殊财务报表特点的共同规律;

(2)课堂练习:由资产、销售收入及利润的关系区分行业;

(3)课堂练习:由资产、销售收入及利润的关系区分产业链位置;

(4)课堂练习:资产、利润不变,销售收入迅速增加的可能性;

(5)课堂练习:资产、销售收入不变、利润迅速增加的可能性;

5、不同行业综合案例分析

(1)三表之间科目关系及疑点;

(2)三表结构分析及疑点;

(3)财报综合分析;

(建议案例由银行提供脱敏财报,若难以办到,则随机在银行重点营销的行业选择任意一家上市公司年报,含电气机械和器材制造业、通用设备制造业、汽车制造业、化学原料和化学制品制造业、医药制造业、计算机通信和其他电子设备制造业、专业设备制造业、纺织业)


第三章 评判财务报表真实性的八类招术

本章逐一讲解评判财务报表真实性的八类常规分析方法,**后归结于跳出财务报表分析财务状况的理念传导。

一、审查财务报表的勾稽关系

二、阅读审计报告内容

三、阅读审计报表附注

四、剔除异常利润

五、剔除关联交易

六、对照现金流评判利润质量

七、剔除虚拟资产

八、同业比较

九、跳出财务报表的财务分析

附录1:粉饰财务报表的常见手段

课程结束后,若学员仍意犹未尽,简述各类粉饰财报手段。

一、资产重组类

二、资产计价类

三、交易类招术

四、收入确认类

五、费用计量类

六、非经常性损益

七、会计政策变更

八、会计估计变更

九、重大会计差错调整

十、关联交易类

附录2 超越财务报表评判财务状况

课程结束后,若学员仍意犹未尽,简述超越财报理念。

一、结合会计政策评判财务状况

二、结合财务政策评判财务状况

三、结合行业属性评判财务状况

四、结合市场竞争评判财务状况

五、结合产品生命周期评判财务状况

六、结合财务披露目的评判财务状况

七、结合企业营销政策评判财务状况

八、结合企业转型时期评判财务状况

九、结合小企业财务特点评判财务状况


定制方案
  • 财务管理与投融资管理讲师-邓斯彦

    美国注册管理会计师(CMA) 、英国特许公认会计师(ACCA)、美国注册会计师(U.S.CPA)、美国注册管理会计师(CMA),曾任康师傅集团 顶通物流 分公司财务总监,嘉实基金 渠道经理,新加坡资讯通信协会 财务主任...

  • 企业财务管理与经营决策导师-孟显仕

    孟显仕老师拥有多年上市公司财务管理及资本运作实战经验,曾任泰禾集团投资总监及康养板块财务总监,华夏幸福高级财务经理,德勤华永会计师事务所审计项目经理,众美地产投融资总监,金恪集团副总裁...

  • 财务管理实战讲师-黄道雄

    黄道雄老师从事财务管理领域多年,曾就职于施耐德电气、中科光电控股集团等,历任财务主管、财务经理、财务总监、财务副总裁等职,拥有18年以上的企业运营、财务管理经验,精通财务管理咨询及纳税筹划...

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  • 《业财融合系列:人工智能时代的财务转型之路》

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  • 《经营全环节财务决策与价值创造》

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