服务业加计扣除申报表怎么填

分类：会计实操 | 更新时间：2023-03-12| 来源：转载

服务业加计扣除申报表怎么填

答：根据增值税报表说明。加计抵减情况

本表第6至8行仅限适用加计抵减政策的纳税人填写，反映其加计抵减情况。其他纳税人不需填写。第8行"合计"等于第6行、第7行之和。各列说明如下:

1。第1列"期初余额":填写上期期末结余的加计抵减额。

2。第2列"本期发生额":填写按照规定本期计提的加计抵减额。

3。第3列"本期调减额":填写按照规定本期应调减的加计抵减额。

4。第4列"本期可抵减额":按表中所列公式填写。

5。第5列"本期实际抵减额":反映按照规定本期实际加计抵减额，按以下要求填写。

若第4列≥0，且第4列<主表第11栏-主表第18栏，则第5列=第4列;

若第4列≥主表第11栏-主表第18栏，则第5列=主表第11栏-主表第18栏;

若第4列<0，则第5列等于0。

计算本列"一般项目加计抵减额计算"行和"即征即退项目加计抵减额计算"行时，公式中主表各栏次数据分别取主表"一般项目""本月数"列、"即征即退项目""本月数"列对应数据。

6。第6列"期末余额":填写本期结余的加计抵减额，按表中所列公式填写。

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