市政实务讲师

(二)短期借款

短期借款指企业向银行和其他非银行金融机构借人的期限在1年以内的借款。

主要有生产周转借款、临时借款、结算借款等。

1.短期借款的主要方式

银行发放短期借款主要方式有：

(1)信贷限额。信贷限额是银行对借款人规定的无担保贷款的最高额。信贷限额的有效期限通常为1年，但根据情况也可延期1年。一般来讲，企业在批准的信贷限额内，可随时使用银行借款。但是，银行并不承担必须提供全部信贷限额的义务。

(2)周转信贷协定。

周转信贷协定是银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定。在协定的有效期内，只要企业的借款总额未超过最高限额，银行必须满足企业任何时候提出的借款要求。企业享用周转信贷协定，通常要就贷款限额的未使用部分付给银行一笔承诺费。

(3)补偿性余额。

补偿性余额是银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比(一般为10%～20%)的最低存款余额。从银行的角度讲，补偿性余额可降低贷款风险，补偿遭受的贷款损失。对于借款企业来讲，补偿性余额则提高了借款的实际利率。

(4)担保贷款

需有借款人提供担保而获得的贷款。

担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。

贷款的偿还有到期一次偿还和在贷款期内定期(每月、季)等额偿还两种方式。

2.短期借款利率及其支付方法

借款企业可以用以下三种方法支付银行贷款利息：

1)收款法。

收款法是在借款到期时向银行支付利息的方法。银行向工商企业发放的贷款大都采用这种方法收息。

2)贴现法。

3)加息法。

贴现法

贷款的实际利率高于名义利率。