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名师大咖面对面，有问有大收获多。一、资金时间价值的概念(考点1)
◆含义：资金-流通-增值(利润/利息)
◇四个影响因素：使用的时间;数量;投入与回收的特点;周转速度。
二、利息与利率的概念
◇利息：资金的机会成本
三、利息的计算(考点1)
1.单利计息
2.复利计息
【2015年真题·多选题】关于利率高低影响因素的说法，正确的有( )。
A.利率的高低首先取决于社会平均利润率的高低，并随之变动
B.借出资本所承担的风险越大，利率越低
C.资本借出期间的不可预见因素越多，利率越高
D.社会平均利润率不变的情况下，借贷资本供过于求会导致利率上升
E.借出资本期限越长，利率越高
『正确答案』ACE
『答案解析』本题考查的是利息与利率的概念。利率是资金的机会成本，其高低首先取决于社会平均利润率(利率的最高界限)，并随之变动。在社会平均利润率不变的情况下，利率高低取决于金融市场上借贷资本的供求情况(D有误);借出资本要承担一定的风险，风险越大，利率也就越高(B有误);通货膨胀对利息的波动，有直接影响;借出资本的期限越长，利率越高。
1Z101012 资金等值计算及应用
◇资金的等效值：时期、数额不同，但价值等效的资金→资金的等值换算。
一、现金流量图的绘制(考点2)
1.现金流量的概念
◇技术方案→系统：CI与CO;CI-CO。
2.现金流量图的绘制(规则)
3.现金流量(图)的三要素：现金流量的大小;方向;作用点(时点-计算期的期末)。
二、三个基本概念(考点2)
1.现值(P)：资金发生在(或折算为)某一特定的时间序列起点时的价值;
2.终值(F)：资金发生在某一特定时间序列终点时的价值;
3.等额资金或年金(A)：发生在某一特定时间序列各个计算期末(不包括零期)的(连续)相等的资金价值。
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