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秦梅松

2014企业所得税最新政策解读与最新疑难问题实务操作

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课程目标

2009企业所得税最新政策解读与最新疑难问题实务操作

课程大纲

2014企业所得税新政策解读与新疑难问题实务操作

一、新企业所得税政策解读与运用

（一）、企业所得税税前扣除类政策

（二）、企业所得税税收优惠类政策

（三）、新企业所得税法配套类政策

二、收入类新所得税疑难问题处理

1、权责发生制原则的运用存在的问题

2、关于应纳税所得额的重大变化

3、关于视同销售的税收政策与会计处理差异解析

4、视同销售计税基础调整存在的问题

5、企业政府补贴收入征税存在的问题

6、应付账款调增征税存在的问题

7、关联交易所得税调增存在的问题

三、税前扣除类新所得税疑难问题处理

1、未取得合法票据税前扣除方面存在的问题

2、职工食堂发生的招待客户的费用没有发票如何计入招待费项目？

3、会议中的伙食费与招待费区别问题

4、劳动保护支出税前扣除有什么条件？

5、境外购买的管理软件付款时是否扣税？

6、国税总局关于工资薪金及职工福利费扣除问题

7、关于税收优惠政策中加计扣除方法的选择

8、应计未计费用税收处理

四、资产类新所得税疑难问题处理

1、资产捐赠会计与税法差异解析

2、资产永久或实质性损害会计与税法差异解析

3、各项资产减值准备金会计与税法差异解析

4、企业整体资产转让相关税收政策解析

5、企业整体资产置换相关税收政策解析

6、企业资产评估增值与减值税收政策解析

7、资产销售中发生的损失是否经审批扣除？

8、如何确定企业筹建期的税收截止时限?

9、企业对外投资相关税收政策解析

10、投资损失如何从股权投资收益中扣除问题

五、特殊业务涉税案例分析

1、关于无偿捐赠与“有偿捐赠”的税收政策解析

2、债务重组业务税收政策解析

3、应税重组税收待遇解析

4、免税重组税收待遇分析

5、债务重组公允价值的理解存在的问题

6、跨地区经营汇总纳税企业所得税政策解析

7、弥补亏损是否需要审批？

六、税收政策与会计准则差异分析与处理

1、《借款费用》准则与税法差异解析

2、《会计调整事项》与税法差异分析及处理

3、企业缴纳的各项基金会计与税法差异解析

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