全面预算管理与控制-诺达名师预算控制培训 -

课程目标

培训讲师通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。具体培训收益可以主要概括为以下几点：一、了解预算编制方法二、理解并构建适合自己公司的预算管理体系三、协调需求与资源的矛盾四、掌握跟踪预算执行的有效方法五、学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评六、通过预算管理真正提高公司效益

课程大纲

一、全面预算管理基础知识导入

（一）全面预算管理兴起的背景及其概念

1）全面预算管理兴起的国内与国外背景

2）全面预算管理的概念

（二）中国企业实行全面预算管理过程中存在的主要误区

1）缺乏战略指导　　　　　

2）脱离市场环境

3）基于过去，凭空想像　　

4）缺乏价值链分析

（三）实施全面预算管理的重要意义

1）描述经营蓝图　

2）协调工具　

3）控制工具　

4）考核标准

二、全面预算管理的流程及组织保证

（一）全面预算管理的流程

1）确定目标　

2）预算编制　

3）预算监控　

4）预算修订　

5）预算考评

（二）全面预算管理的组织保证

1）预算委员会的职责　　　

2）预算编制机构的职责

3）预算监控机构的职责　　

4）预算反馈考评机构的职责

三、确立全面预算管理的新理念

（一）以企业战略为基础

（二）面向市场

（三）面向未来，基于活动的分解

（四）以价值链分析为基础

（五）恰当的假设

（六）注重考核兑现

（七）以人为本，关注预算道德

四、全面预算管理的内容以及主要预算的编制

（一）全面预算管理的内容

1）业务预算　

2）资本预算　

3）筹资预算　

4）财务预算

（二）预算的编制依据

1）企业的战略发展规划　

2）企业的历史经营数据

3）未来市场的客观预算　

4）企业自身的运营能力

（三）预算的编制方式

1）自上而下式　

2）自下而上式　

3）上下结合式

（四）编制预算的主要方法

1）固定预算　

2）弹性预算　

3）滚动预算　

4）零基预算　

5）概率预算

（五）预算的编制流程

1）经营目标下达　

2）资本预算制定　

3）销售预算制定　

4）生产预算制定

5）采购预算制定　

6）费用预算制定

7）融资预算制定　

8）现金预算制定

9）预算报表编制

（六）主要预算的编制思路与操作要点

1）销售预算的编制要领　

2）生产预算的编制要领　

3）采购预算的编制要领

4）管理预算的编制要领　

5）现金预算的编制要领　

6）资本预算的编制要领

（七）预算的调整

1）预算调整的前提　

2）预算调整的流程

五、预算执行过程中的操作要点

（一）预算执行情况的反馈

1）预算执行报告制度要求　

2）预算执行报告的主要类型　

3）预算执行报告的报告形式

（二）差异分析

1）单个产品差异分析　

2）多个产品差异分析　

3）总差异分析

（三）预算跟踪与仪表板

1）预算跟踪的对象、形式与周期　　

2）仪表板的概念及其实施过程中的主要原则

（四）预算考核

1）预算考核的基本原则　

2）预算考核基本程序　

3）考核指标的确定

六、国内外全面预算管理成功实践分享

（一）DELL电脑全面预算管理案例与分享

（二）中国石化集团全面预算管理案例与分享

（三）邯钢集团全面预算管理案例与分享

课程目标

课程大纲

培训大类

细分领域

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