一、发展预算
1.发展预算的目的
*战略计划
*资本预算
*财务预测
*预算管理前提条件
2.定义项目预算
* 分析现有的财政状况
* 制定总体战略，预测效果及需求
*预算中考虑的事件
*预算中要考虑的风险
* 预测将来的财务状况
3.制定财务计划
* 三大财务报表的预算逻辑及之间的关系
* 理解现金流量表
4.预测财务结果
* 评估计划的可信度
* 了解项目预算的关键参数
* 模拟测试
*预算优化的测试指标
5.发展预算的分析
* 分析项目预算计划的可行度
* 项目预算与公司年度预算
* 准备每月的发展计划书
二、年度预算
1.预算在公司控制体系中的地位和作用
2.预算编制
* 财务编制逻辑
* 销售预算、生产预算、管理预算和现金预算的编制
* 预算编制的协调与沟通-
3.预算的执行
* 监督与制约机制
* 费用控制重点
4.预算的跟踪
* 分析与调查，包括
- 差异分析的重点和方法
- 仪表板跟踪
* 难点剖解：人为因素
