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池冬梅

内部审计对接外部审计的应对实务

池冬梅 / 地产企业财务核算、内控、审计专家

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课程大纲

【课程背景】

随着国有企业改革的深入和监管力度的加强,内部审计与外部审计的协同与对接日益成为企业治理中的关键环节。外部审计,包括年报审计、内控测试、上级专项审计、一把手经济责任审计及国家审计署联查等多种类型,对企业的经营管理、财务状况、内部控制等方面进行全面或专项的审查与评价。这不仅是对企业合规性的检验,更是对企业内部管理效率和风险防范能力的考验。因此,提升内部审计人员应对外部审计的能力,加强内外部审计的协同与沟通,成为当前国企内部审计部门亟需解决的问题。你们在对接外部审计时是否遇到这样的问题:

Ø 面对外部审计的严格审查,我们的内部审计是否准备好了?资料是否齐全、准确?

Ø 如何在外部审计的压力下,确保我们的内部控制体系不出现重大漏洞,避免企业遭受损失?

Ø 当外部审计提出质疑时,我们是否有足够的应对策略和证据来支撑我们的立场?

Ø 如何将外部审计的“阵痛”转化为企业内部管理的“成长”,推动企业管理水平的持续提升?

本课程旨在解决以上问题,提升内部审计人员在应对外部审计时的专业能力和实操技能,确保国有企业审计工作的顺利进行。

【课程收益】

Ø 知识提升:学员将全面了解外部审计的类型、目的及重要性,掌握内部审计与外部审计的协同工作机制。

Ø 技能增强:**案例分析与实践操作,学员将学会应对不同外部审计类型的策略与方法,提升审计沟通与协调能力。

Ø 效率提升:掌握高效对接外部审计的技巧,减少因信息不对称或沟通不畅导致的审计延误,提高审计工作效率。

Ø 风险防控:增强对潜在审计风险的识别与防控能力,确保国企在外部审计中能够顺利**,避免不必要的损失。

【课程特色】

Ø 实践导向:注重实践操作,**案例分析和模拟练习,让学员能够在课堂上实践和应用所学知识。

Ø 专业指导:提供专业的指导和建议,帮助学员解决实际问题。

Ø 互动学习:课程设置互动环节,鼓励学员积极参与讨论和分享经验,促进学员之间的交流和合作。

Ø 个性化支持:为学员提供个性化学习支持,解答问题和提供指导,确保学员能够充分理解和掌握课程内容。

【课程对象】

审计相关人员

【课程时间】

0.5天(6小时/天)

【课程大纲】一、内部审计与外部审计的定义与区别Ø 1.1 内部审计和外部审计的定义是什么?

Ø 1.2 内部审计和外部审计在国企中的作用是什么?二、外部审计流程与关键点Ø 2.1 外部审计流程概览

l 前期准备阶段:审计通知、资料清单准备

l 现场审计阶段:审计访谈、资料查阅、测试执行

l 报告撰写与反馈阶段:审计报告初稿、沟通会议、**终报告

Ø 2.2 各类外部审计的关键点分析

l 2.2.1 年报审计:财务数据真实性、合规性检查

l 2.2.2 内控测试:关键控制点有效性评估

l 2.2.3 上级专项审计:特定领域深入审查,如资金使用、项目执行

l 2.2.4 一把手经济责任审计:领导决策、经济责任界定

l 2.2.5 国家审计署联查:重大政策执行、国家资金监管三、内部审计在外部审计中的角色与准备Ø 3.1 内部审计的角色定位

l 桥梁与纽带:促进信息沟通,减少误解

l 前期准备:资料预审,风险预警

l 辅助支持:现场配合,提供专业见解

Ø 3.2 应对实务:资料准备与整理

l 财务报表及附注的完整性、准确性检查

l 内控文档、政策手册的更新与完善

l 项目资料、合同、凭证的归档与索引

Ø 3.3 风险预警与自我评估

l 基于外部审计重点的风险识别

l 开展内部自查,提前整改潜在问题

l 编写自查报告,明确整改措施及进度四、沟通协作与应对策略Ø 4.1 有效沟通策略

l 与外部审计团队的沟通技巧:尊重、坦诚、专业

l 定期沟通会议的组织与记录

l 反馈机制的建立与应用

Ø 4.2 应对外部审计质疑与问题的处理

l 问题收集与整理:分类、优先级排序

l 组建专项小组,深入分析原因

l 编制回复报告,清晰阐述事实、依据与改进措施

Ø 4.3 持续改进与成果利用

l 外部审计结果的总结与分析

l 内部审计体系的优化建议

l 将外部审计成果转化为内部管理提升的动力五、案例分享与实操演练六、课程总结与答疑

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