【课程背景】

人类的恐惧主要来源于对未知、不确定性的恐惧。

随着金税四期内容逐步上线、大量严征管案例出现，各类贩卖焦虑的信息涌入企业管理者、财务们的眼睛、耳朵。

本课程分享、分析公司财务合规、税务合规建设及当下征管环境下的风险管控、税务规划专题。

A、探讨分析公司普遍面临的大量财税事宜，包括不限于个人卡流水过大隐匿收入、进项抵扣不足等税负问题、居间费、商业回扣等涉税业务的财会处理疑难杂症 。

B、探讨普遍存在股权设计混乱，老板控制权无法保障等顶层设计问题。

C、大量探讨公司税务风险管控要点、税务合规及规划思路、方法，使学员在贴近自身工作实务的场景中获得财税知识干货、升维格局。

本课程简介2024年7月1曰起施行的新《公司法》以及工作中可能出现的涉税实操问题、讲解已经到来的金税四期税管的主要内容、特点；新<会计法>颁布后可能出现的新变化，提供在强合规环境下，结合本企业业务经营、内部管理现状的应对思路、行动方向。

涉税风险是企业经营中需要重点关注的问题。只有具备识别风险的能力、做好税务风险管控，企业才能与时代的每一次发展变革同步，睡踏实觉，挣安心钱。财务人员必须发挥专业优势，做好财务、税务合规建设，协助决策者开稳开快经营之船。

很多非财人员，甚至财会人员对“税务筹划”有着错误的认识，将一些粗暴野蛮的偷漏税手法当作“税务筹划”，暂时减少了企业税负，实际上却做了埋雷挖坑的操作，后患无穷。本次课程中，讲师辅以大量近年遇到的“税筹”实战案例，与学员分享企业税务规划工作的思维、方向与具体方法，获得认知高度、实战能力上的提升。

【课程收益】

Ø 了解新版《公司法》、《会计法》的变化，直面涉税相关实务问题，结合企业实际情况获得应对策略。

Ø 了解金税四期智慧税务征管的主要内容、特点，以及企业面临税管力度增大的现状。

Ø 了解该从哪些方面入手，梳理、评估公司财税管理现状。

Ø 未雨绸缪，收获对公司业务、财税管理工作升级的思路。

Ø 了解风险即机会：强合规税管背景下，升级公司财税系统。在粗放经营时代积累的财税问题，谁能先解决一些，就意味着在激烈市场竞争 强合规环境下领先了友商一个肩位。

Ø 掌握评估、改进公司财税管理工作内容的一些方法。

Ø 正确理解”税务筹划“的涵义。

Ø 从讲师大量的实务案例讲解、分析分享中，获得税务规划工作的思路与方法。

【课程特色】

Ø **大量的实务案例分享、分析。**问答互动，使学员在思考本公司财务、税务问题方面转换思维，意识到强合规环境不只带来风险，也带来机遇。

Ø 讲师**大量实务案例分享，讨论参与，在开放式的问答场景里获得能力提升。

Ø 授课方式：案例教学 分享 分析。

【课程时间】

1-1.5天（6小时/天）

【课程对象】

总裁、企业高管、财务负责人、会计主管、重点培养的财会人员、重点培养的管理干部（有一定财税基础）

【课程大纲】

引入：财税热点事件OR讲师实战财税咨询案例（四川德阳某企业）

**讲：强合规时代已经到来

一、金税四期主要内容？

Ø 25年落地？强合规时代已经到来。

实务案例：近半年来实务工作中税务风险类型

Ø 金税四期的内容、特点

以数治税、联网核查系统、全方位、全业务、全流程、全智能的监控

实务案例：四川广元某企业、四川宜宾某企业的私卡收入

Ø “规范”不是要掐死企业的发展之路 ，而是改道粗放经营的老路，在新赛道上去提前布局。

实务案例：四川自贡某企业

二、金税四期下的重要风险点

Ø 四流一致与证据链思维

Ø 部份风险点与风险自查（根据学员企业特点，可课前收集个性化涉税难点）

² 虚开发票

² 进销背离

² 进项留抵异常

² 费用额畸高畸低：（无车加油费；佣金）

² 资金收支公私不分，老板支取一律挂往来，备注:备用金

² 应收账款长期挂账，股东借款长挂不还

² 居间费（商业回扣）畸高

² 个人卡流水巨大，涉嫌隐匿收入

² ......

三、公司税务风险管控体系

Ø 税务风险检测制度与工具

Ø 风险点排查与反馈机制

Ø 必须要进行管理动作干涉的重要风险点

Ø “围三缺一”，知而留之？

引出税务筹划内容的部份重要观点：处理涉税问题时的层级认识、思路

四、如何面对税务稽查

Ø 了解

Ø 应对

Ø 要点    

实务案例：四川成都某企业、湖北武汉某企业    

第二讲  税务筹划

一、什么是税务筹划？

1、偷税、避税

实务案例：埋雷式的“税务筹划”

2、税务筹划是合法合规合理的，基础是业务真实

实务案例：一家民营企业的财务分析会

二、公司业态分析与税务规划、筹划的思路

1、业务与税务规划、筹划，**个维度：产业链的十字型筹划

实务案例：贵州、泸州、两份家民企的税务筹划

2、税务规划税务筹划的另一个维度：延迟纳税

案例：合同与收入、成本费用的确认

3、其它

第三讲：新版《公司法》涉税相关及新《会计法》要点解析

（视课程时间长短选择精讲、粗讲）  

一、No.1办理减资涉及个税问题？

Ø  注册资本减资与实缴资本的减资

Ø 不同情况下减持工作的涉税问题

实务案例：近日来，因网络“专家”对《公司法》不严谨解读，引发焦虑情绪的几位成都企业主咨询

二、新公司法涉税实务问答

Ø NO.2新注册公司五年内完成注册资本实缴，之前注册的公司呢？

Ø NO.3注册资本太高，实在缴不起怎么办？

Ø NO.4注册资本金实缴如何完成？

Ø NO.5个体户需要实缴吗？个独、合伙企业呢？

Ø NO.6没有完成资本实缴是否可以办理注销？

Ø NO.7新《公司法》还有哪些变化？

Ø NO.8减资就会涉及个人所得税吗？

Ø NO.9 不想减资，但有没有足够的货币资金实缴，还有没有别的办法？

Ø 其它

三、新《会计法》变化要点解析

Ø 强化财务会计报告的一致性和审性要求

Ø 加大对会计违法行为的处罚力度

Ø 强化会计工作的政治导向和服务功能

Ø 推动会计信息化与现代技术应用

Ø 强化对个人信息的保护

Ø 规范语言表达

Ø 调整章节和条款

第四讲：公司财务合规（审计视角下）及其建设

一、（审计视角下）公司财务合规风险点解析

Ø 财务报表审计中的风险点

案例：

Ø 虚假账目与财务舞弊迹象

案例：

Ø 费用报销审计要点

案例：

二、公司财务合规建设思路、方法及工具

Ø 思路

Ø 方法

Ø 工具

案例：

第五讲  总结与回顾