您好,欢迎来到诺达名师!
客服热线:18898361497

当前位置: 首页 > 财务管理 > 财务综合 > 内控审计流程与要点建设

于洪成

内控审计流程与要点建设

于洪成 / 中国注册会计师

课程价格: 具体课酬和讲师商量确定

常驻地: 北京

预定该课 下载课纲

咨 / 询 / 热 / 线 18898361497

在线咨询

课程大纲

课程背景:

企业是重要的市场经营主体,无数的市场经营主体像细胞一样构成了国家经济,企业健康发展是国家经济发展的驱动力和表现,因此,为了促进企业健康发展,相关部门颁布了一系列内控审计相关的法律、法规和指导性文件。

随着经营面临的发展环境的改变,有些公司经营的状况越来越难,这就要求企业要做好内控,来提升对风险管控的能力。

企业要健康发展,就要完善运营体系、内控体系,减少跑冒滴漏,提高资源利用效率,由此可见,内控审计至关重要。

本课将从内控的流程和要点建设两方面,提升企业的内控管理水平,助力相关人员的职业成长。

课程收益:

●提升企业内控管理水平,强化风险管控能力,助力企业发展。

●系统学习内部控制制度的框架,深刻理解内部审计与全面风险管理的关系。

●**案例学习帮助学员构建内控审计系统思维,提升内控审计的把控能力。

●掌握诊断企业内部控制缺陷的方法,练就发现内控缺陷的火眼金睛。

●掌握内控审计的方法和要点,完善企业的内控制度。

●帮助企业建立反舞弊内控流程,打造没有贪污的企业净土。

课程时间:2天,6小时/天

课程对象:企业审计人员、内控部门人员、企业财会人员、管理干部

课程方式:讲授与参与、分析案例、情景代入练习;讲授与学员参与相结合;案例分析和情景模拟相结合

课程大纲

导引:国企与民企的内控现状及存在问题

**讲:内控审计与全面风险控制

案例导入:辛辛苦苦几十年,一朝回到解放前的惨痛案例

思考:全面风控与内控审计的重要性

一、内控概述与内在逻辑

1. 全面风险管理与内部控制

案例:垮掉的巨无霸企业

2. 《企业内部控制规范》介绍

3. 内控的三大目标:合法合规,高效落地,助力发展

4. 内控的四大原则:有效性原则、重要性原则、系统性原则、成本效益原则

5. 内控的五大活动:内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督

二、内控审计实务

案例:内控风险典型案例

1. 内控审计是企业长期发展的刚需

2. 全面风险控制的必要性与误区

3. 内控审计思路

4. 内控审计的流程:审计前、审计中、出具报告

5. 内控审计的方法:询问、观察、检查、函证、重新计算、重新执行

三、内控审计要点

1. 合规管理体系审计要点

2. 重点经营环节合规审计要点

3. 重点人员合规审计要点

4. 重点业务领域合规审计要点

四、全面风险控制

案例:全面风险控制助力企业发展

1. 舞弊调查中的风险与合规问题

2. 舞弊调查基本流程和调查计划的制定

3. 证据链理论与实践

4. 访谈与笔录

5. 供应链舞弊调查指南

第二讲:销售与收款循环的内部审计流程和要点建设

1. 销售与收款循环的特点

2. 销售与收款循环的内部控制

3. 销售与收款循环的内部审计

案例:某公司销售与收款循环审计案例

现场讨论:对销售与收款循环审计过程中提出的建议,有哪些适合所在公司?

第三讲:采购与付款循环的内部审计流程和要点建设

1. 采购与付款循环的特点

2. 采购与付款循环的内部控制

3. 采购与付款循环的内部审计

案例:某公司采购与付款循环审计案例

现场讨论:对采购审计过程中提出的建议,有哪些适合所在公司?

第四讲:生产与存货循环的内部审计流程和要点建设

1. 生产与存货循环的特点

2. 生产与存货循环的内部控制

3. 生产与存货循环的内部审计

案例:某公司生产与存货循环审计案例

现场讨论:对生产与存货循环审计过程中提出的建议,有哪些适合所在公司?

第五讲:投资与筹资循环的内部审计流程和要点建设

1. 投资与筹资循环的特点

2. 投资与筹资循环的内部控制

3. 投资与筹资循环的内部审计

案例:某公司投资与筹资循环审计案例

现场讨论:对投资与筹资循环审计过程中提出的建议,有哪些适合所在公司?

第六讲:货币资金的内部审计流程和要点建设

1. 货币资金与业务循环概述

2. 货币资金内部控制及其测试

3. 库存现金审计

4. 银行存款和其他货币资金审计

案例:某公司货币资金的内部审计案例

现场讨论:对货币资金的内部审计过程中提出的建议,有哪些适合所在公司?

第七讲:建设项目内部审计流程和要点建设

1. 建设项目审计概述

2. 建设项目全过程跟组审计工作要点

3. 重点项目审计的要点

案例:某公司建设项目内部审计案例

现场讨论:对建设项目内部审计过程中提出的建议,有哪些适合所在公司?

——提炼与总结、结语、答疑互动

上一篇: 非财务人员的财务管理 下一篇:企业内控和合规实务

下载课纲

X
Baidu
map
""