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于洪成

非财务人员的财务管理

于洪成 / 中国注册会计师

课程价格: 具体课酬和讲师商量确定

常驻地: 北京

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课程大纲

课程背景:

财务管理是企业管理的基础和核心,财务管理不仅要财务人员去做,非财务人员也要参与,这样才能建立完整的财务管理体系。

有些大公司的CEO由财务总监升任,这是因为财务管理是企业战略级的重要点,这就要求非财务人员在升迁时要考虑财务管控能力。有些高管对财会人员的工作不理解、不支持,也会给企业发展带来巨大的潜在风险

各级管理干部懂财务很重要,他们掌握了必要的财务知识,才能分析出有用的财务信息,从而作出科学的决策;如果企业的中高层管理干部,不懂财务,很可能成为决策靠“拍脑袋”,出事后“拍大腿”,“拍屁股”走人的结果。

本课的目的是帮助非财务人员提升财务管控能力,助力企业建立起管控制度和流程,提升经营绩效。

课程收益:

●提升管理水平,助力企业发展。

●解析三大财务报表,掌握财务报表基本的分析方法,提升高管的管理能力。

●感知管理决策对企业财务结果的影响,提升管理的科学性。

●理解衡量企业绩效的基本财务指标及其应用,完善高管的综合能力。

●掌握诊断企业财务状况的基本方法,防微杜渐,提升企业的风险控制能力。

●掌握企业价值管理的关键要素,助力发展战略的有效落地。

课程时间:2天,6小时/天

课程对象:管理干部、非财务人员

课程方式:讲授与参与、分析案例、情景代入练习;讲授与学员参与相结合;案例分析和情景模拟相结合

课程大纲

导引:财务短板导致很多企业长不大

**讲:基础篇——管理人员的要看懂财务报表短板

案例导入:掩耳盗铃,企业用这种财报举报自己

一、财务管理是企业管理的基础和核心

案例:“财报就像一本故事书”

1. 财务报表的两大功能:核算功能、管理功能

2. 商业成功的三大法宝:产品竞争力、资产运营效率、财务战略

3. 财务职能的四大类型:记账、管钱、报税、现代管理

二、资产负债表解读

案例:贵州茅台的财报导读

——资产负债表里隐藏的企业竞争力

案例:房地产的三大核算模式

1. 现金管理“收支两条线”的逻辑分析

2. 应收账款的坏账损失降低方法

3. 存货的账实相符与跌价损失

4. 抽逃注册资金的三大问题

5. 无形资产的核算缺陷与危机

6. 所有者权益的税会差异与风险

7. 破产制度与财务报表

小结:资产负债表的三大模块及其内在平衡关系

三、利润表解读

案例:上市公司A的利润谜团成因分析

案例:上市公司B保壳成功的利润原因及分析谜团

1. 收入确认的税会差异与实务陷阱

2. 资产化与费用化的短期长期影响分析

3. 毛利率背后的生意经

4. 利润表的两大解读逻辑

5. 利润表与偿债能力

现场互动案例:这家公司经营得怎么样状况分析?

四、企业现金流分析

案例:一家轰然倒塌的巨无霸

1. 为什么说利润是“面子”,现金流是“里子”

2. 现金流量表基本结构简介

3. 理想现金流模型的两大关键准则:收益准则、安全准则

4. 现金流量表的三大核心:验证、造血、风控

现场互动案例:这家公司业绩的“含金量”分析

第二讲:提升篇——管理型财务实务

案例:大企业的管理型财务

一、经营视角——企业经营绩效分析

1. ROE--股东回报率的庖丁解牛

2. ROA--经营管理团队的成绩单

工具:杜邦分析法

3. 影响财务杠杆的一个重大因素:财务战略

4. 影响销售利润率的两大因素:市场、功能定位

5. 影响总资产周转率的三大因素:内功、对外要求、产业链地位

6. 成本费用分类与控制方法

7. 应收账款管理方法

8. 降低存货的三大模型

9. 估算营业周期与流动资金**低需求量的思路

现场互动活动:某公司经营绩效分析

二、战略视角——企业增长模型分析

1. 企业增长的三大模型:五阶段增长模型、内生性增长模型、综合增长模型

2. 企业增长的竞争力与潜在问题

3. 实现均衡增长的平衡关键点

案例:避免快速增长中的“财务肥胖症”

4. 企业价值管理的四个关键要素:战略、竞争力、利润、现金流

案例分析:管理快速增长企业的关键三、财务视角--企业状况诊断

1. 企业体检的方法

2. 企业常见的三种急性病诊断:价值减损、多元化危机、无人可用

案例:判断企业处于“过度经营”状态的实操案例

3. 企业常见的三大慢性病诊断

4. 财务杠杆是把“双刃剑”

5. 驱动企业竞争力的三个力量:成本优势、品牌优势、信任优势

诊断练习:某企业的健康分析

第三讲:风控篇——企业风险与应对

案例:某大佬的财富过山车

一、形势与财税风险

1. 金税四期带来的变化

2. 稽查重点行业、企业和行为

3. 新形势下企业如何应对税务稽查

案例:大企业被重点关注的案例

4. 不应忽视的企业宣传材料,吹牛也会被稽查

案例:榨菜厂前后二十年的税务管理模式

5. 过去被税务检查少的原因分析

6. 典型业务陷阱

案例:财会人员现状——操着卖白粉的心,赚着卖白菜的钱

7. 防范职业风险的思路和方法

8. 财税安全观

二、资金问题

案例:资金问题被稽查系列案例

1. 公转私的涉税问题

2. 私转公的涉税问题

3. 私卡结算涉税的问题

4. 关联企业往来款的涉税问题

三、虚开发票问题

案例:一张发票事关生死

虚开发票的定义:行政法口径与刑法口径

2. 虚开发票的风险

3. 虚开发票的高发行业与范围

4. 善意取得增值税发票的稽查管理

5. 虚开发票历史原罪的处理思路

案例:股东内斗牵扯出虚开发票被稽查案例

四、合作方等相关风险防控

案例:被搂草打兔子的国企财务

1. 合作方注销后的两大税务风险与预防

2. 合作方注销的重大法律风险与预防

3. 防控合作方相关风险的思路和方法:事前、事中、事后

五、企业战略目标与财务管理

案例:一家补税IPO企业的启示

1. 企业战略目标实现与财务管理

2. 中小企业发展的财税瓶颈

——提炼与总结、结语、答疑互动

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