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刘万成

金四背景下税务稽查应对策略

刘万成 / 财税管理实战专 家

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课程背景:

“金四系统”上线消息更是让许多老板和财务闻风丧胆。金税四期真的那么可怕吗?答案是肯定的!

中国税收正逐步从“以票管税”过度到“以数治税”,大数据的深度应用,让税收征管变得更高效智能。企业税收风险将会越来越大,千亿级别的税收大数据比对,千万个税收风险预警指标,企业将进入“裸奔时代”!

2023年,税务部门共依法查处涉嫌违法纳税人13.5万户,挽回各类税款损失1810亿元,配合公安部门对8228名犯罪嫌疑人采取了强制措施,539名犯罪嫌疑人投案自首。

如何进行税务合规管理成为当下企业必须面对的问题,随着财税体制改革不断的深入,规范营商环境也逐步得以呈现,企业财税管理不规范越来越没有生存空间,风险也越来越大。

目前,财务人员面对的**大挑战,应该说是企业运营的财税优化、关键业务的涉税筹划、企业纳税的风险规避,同时,也需要提高财务人员的思维高度与角色定位。基于此,本课程将打破常规授课形式,完全从提升财务人员的财税战略思维出发,结合企业实操案例,深入浅出剖析企业全流程运营的节税筹划与风险规避。

课程收益:

● 结合近年来不断改革的**新税收政策,结合大量的实践案例,剖析大数据征管下企业面临的各项涉税风险,帮助企业排查企业各个环节可能存在的涉税风险● 了解企业经营所涉税费的主要涉税风险点,掌握排查及防控方法,合理安排的节税策略● 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则,指导企业掌握应对税务稽查的技巧和措施,提高规避涉税风险、规范企业财税运营与筹划思路。● 掌握金税四期下**新税务稽查动向,树立大数据时代应对税务稽查新理念;了解税务稽查方法,知己知彼,有效应对。● 熟悉金税四期下各税种税务稽查重点,有效利用税收政策,实现税收利益**大化,知晓如何进行稽查前的自查和稽查中的应对● 提高财务人员,管理层的风险规避意识;提前防范税务风险

课程时间:2天,6小时/天

授课对象:企业老板、财务人员及各层级管理者

授课方式:讲师讲授 案例分析 实操演练

课程大纲

导入:“往后余生”**懂你的是税局

案例:煤老板股权交易13年后补税8000万

**讲:企业经营过程中主要的税务风险

案例:几位美女明星税务处罚案例给我们的启发

一、中大型企业常见税务风险

1. 资金往来金额过大、混乱问题

案例:深圳某企业内部往来引发的“刑事”案件

2. 虚增成本、费用问题

3. 业务费用无法入账

案例:医药行业巨大的营销费用

4. 个税过高,不按标准扣缴个税问题

二、小微企业具体的税务问题

1. 老板支出全部由企业报销

2. 企业私户收款隐匿收入构成偷税

案例:医美行业个人收款,引起的税务稽查

案例:销售离职引发的大额离职补偿

3. 错误运用税收优惠政策。

案例:物业公司增值税加计扣除,补税200万

4. 帮亲友“开票”赚钱

案例:开票卖钱,补税罚款。

第二讲:金税四期税务稽查

一、税务稽查行动

1. 为什么税务局喜欢秋后算账?

案例:夫妻股权转让补税2400万

2.税务稽查的七个重点行业和重点领域

3. 173个全新“风险预警指标”,你必须知道

案例:增值税一般纳税人80个风险指标

4. 查账征收小规模纳税人70个风险提示清单

5. 定期定额个体工商户风险23提示清单

二、税务机关九大税务稽查案件来源(稽查对象来源)

案例:因一张发票,企业被稽查

案例:高新技术企业为何被取消资格

三、如果被税务稽查了,如何应对?

1. 税务稽查的四个基本环节

2. 被稽查了怎么办?

案例:范冰冰的经纪人销毁会计凭证的后果

3. 税收法律救济的使用

讨论:税款的滞纳金能不能超过税款本金

第三讲:个人所得税篇

案例:深圳王某股权转让补缴个税3.9亿

1. 个人所得税的9个税目

2. 专项附加扣除有哪些?

3. 未来税收趋势

1)遗产税什么时候可以到来,房地产税能不能落地?

2)资本、财产税讲是未来税收的重点

4. 个税筹划方法

案例:马云为啥把飞机租给阿里巴巴

5. 享受税收优惠政策

案例:公司分红3亿,如何规划纳税?

第四讲:企业所得税篇

1. 小型微利企业所得税新政及纳税筹划

案例:税务稽查后,利用政策少缴几十万的企业所得税

2. 研发费用加计扣除全方位税政策及纳税筹划

案例:建筑公司研发用的材料去哪儿了?

案例:游戏公司年薪300万的研发人员

3. 固定资产一次性扣除新政及纳税筹划

案例:买台设备,少缴几百万的企业所得税

4. 有限合伙企业投资税务的“坑”

案例:股权架构设置问题,导致重复多交冤枉税

5. 整体税负率的降低路径

案例:高新企业不“高新”

6. 税收洼地是个“坑”

案例:经理利用税收洼地开票,引发刑事责任

第五讲:增值税篇

1. 小规模纳税人增值税减免税新政

案例:分拆收入,控制纳税人的身份2. 纳税人选择身份互动:那种纳税人的身份税负对比

3. 混合销售和兼营销售的合理分拆4. 税目转变

案例:刘强东为何免费送个保安帮忙看仓库?5. 增值税加计抵减政策应用案例:物业公司加计抵扣后为何被追缴增值税200万?6. 企业有留抵退税需要去申请退税吗?案例:退税引来税局现场检查

第六讲:特殊政策节税

一、高新企业节税

1. 国家优惠政策

2. 高新企业节税具体路径

二、行业及区域政策节税

1. 对新办第三产业的税收优惠政策

2. 对特殊行业的优惠政策

3. 对利用“三废”产品税收优惠

4. 低税注册地点的选择

第七讲:合理筹划节税(7大方式)

1. 股权顶层设计

2. 利用企业性质节税

3. 并购重组节税

4. 改变经营方式

5. 资本交易

6. 简易计征安排

7. 分公司与子公司选择

互动交流,问题解答

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