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黄启富

预算与结算管理

黄启富 / 战略财务管控系统建设家

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课程大纲

【课程背景】

凡事预则立、不预则废,预算是规划企业发展、确保目标实现的有力工具,它能帮助企业各部门、每名员工树立目标和责任意识,实现资源有效利用。做好预算能够推动各项工作有序开展,做到考核有标准、奖惩有依据。

那怎样才能做好预算呢?在预算制定过程中,普遍存在以下一些问题:

部门员工抱怨目标定得太高,问题出在哪里?

预算目标与执行过程脱节,如何化解?

考核流于形式,关键绩效考核指标如何设计?

黄老师认为,做好预算要解决前、中、后三个层面问题,首先预算要做好顶层设计,也就是解决年度目标合理性问题;其次是预算过程有监控;**后是执行结果有考核奖惩。

全面预算是战略实施的重要工具,它帮助企业战略具体化、可操作,激发全体员工共同参与,推动战略在执行层面有效开展和顺利落地。

资金在结算过程中应该注意哪些问题?结算如何防范风险?

黄老师具有多年不同行业、不同类型公司的预算实操经验,帮助多家公司建立了科学的预算体系,黄老师采取理论结合实际的教学模式,让学员既掌握理论知识,也掌握实操工具,达到学之即用的良好效果。

【课程收益】

掌握如何组织预算工作开展

掌握预算编制方法

掌握如何对预算执行进行控制

掌握预算如何落地的方法

资金结算管理方法

【课程特色】

经验凝结,授人以渔;内容科学,逻辑清晰;理实交融,拓宽视野

【课程对象】

各级管理人员、财务人员

【课程时间】

1天(6小时/天)

【课程大纲】

引言:凡事预则立,不预则废

生活中的预算小常识

预算对人生发展的积极意义-引申预算对企业管理的作用

讨论:两棵树为什么长得不一样-预算对企业核心能力的影响

一、如何制定切实可行的年度经营目标

1、如何制定公司战略目标

四象限分析法

案例:从十九届五中全会看目标制定

2、公司不同业态如何战略取舍

用波士顿矩阵分析不同业态如何进行资源配置

案例:华为出售荣耀-丢卒保车,确保核心业务发展

3、目标落地的四大关键要素

年度目标

行动计划

预算编制

预算控制

案例分析:目标很理想,现实很骨感

4、什么样的年度目标才是合理的目标

公司战略对目标的影响

市场预测对目标的影响

科学的目标体系是既能够看到方向又能够脚踏实地

利用四象限分析,确定公司业务取舍

5、年度目标确定方法

目标的沟通与博弈

用平衡记分卡制定年度目标

目标体系之间的关联性

讨论:目标是怎么制定出来的

6、目标制定的五大原则

目标要具体

指标可衡量

目标之间的相关性

目标完成要有时间要求

7、年度目标的策略计划

行动计划与年度策略

图解目标计划与预算体系

工具:公司、部门、个人年度计划表

案例讲解:费用控制目标层层分解

案例讲解:年度目标与公司策略

课堂讨论:

预算编制的组织工作

1、预算组织工作架构体系

2、董事会主要职责

3、预算管理委员会职责

4、财务部门职责

5、业务及其他职能部门职责

6、预算监督及考核部门职责

7、预算启动会前期准备

8、预算启动会内容

9、预算编制前的培训及编制5W1H法则

工具:填表说明、预算制度及相关管理办法

课堂讨论:

三、预算编制

1、预算编制的程序

2、全面预算编制的六大方法

固定预算编制方法

弹性预算编制方法

什么情况下用固定预算,什么情况下用弹性预算

零基预算和增量预算

什么情况下用零基预算,什么情况下用增量预算

定期预算和滚动预算

定期预算和滚动预算优缺点

3、全面预算编制体系

图解全面预算编制

图解预算编制:以销售预算为例讲解预算编制方法

4、预算审核与平衡

预算编制财务审核

预算编制中的目标平衡

5、预算过会及审批

预算过会

董事会审批下发

6、签订全年目标责任书

7、全面预算工作开展时间推进计划表

案例讲解:预算时间开展如何合理安排

课堂讨论:

四、预算执行控制

1、预算执行控制的依据-月度、周、日计划

2、预算执行控制手段

预算三大控制手段

案例讲解:如何**信息化系统实行预算自动控制

3、预算调整

预算调整的五种情况

预算调整的时间

4、追加预算及预算调整审批流程

追加预算审批流程

预算调整审批流程

建立三重一大决策机制

5、预算分析

预算差异分析

月度预算分析会议怎么开

讨论:如何发挥预算分析会的作用

五、绩效考核和目标落地措施(两者讲一个)

1、案例讲解:用平衡记分卡做绩效考核体系设计

绩效指标如何围绕目标进行分解

如何设置公司、部门、个人绩效考核指标

2、如何给各个部门负责人设置关键财务考核指标

成本费用中心

利润中心

投资中心

绩效考核流程

1、哪些情况可能导致预算不能有效执行

目标预测不准确,目标数据脱离市场实际。

目标沟通不充分,导致领导一个人在战斗。

考核激励不完善,奖惩措施不到位。

案例讲解:预算管理中的团队作用

2、利用数字化技术助推预算管理手段升级

3、目标和预算体系落地的四大要领

讨论:工作中如何更好地解决员工执行力的问题?

六、资金结算管理

1、应收账款管理

2、其他应收款管理

借款管理

备用金管理

3、应付账款管理

4、资金收入管理

5、资金支出管理

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