【课程背景】

在激烈的市场竞争中，随着企业业务的不断发展、控制环节增多，资金和库存流动速度快，日常收付款频繁，不可避免发生出现人为舞弊的管理漏洞。而多数企业重发展，轻管理，存在着收入流失、成本控制力度不够，资产严重浪费和损失的问题，加之人员变动频繁 ，导致内部控制制度或不完善，或流于形式。

在工作中，您是否遇到过以下情形：

在采购环节中，有没有因为选错供应商而造成严重损失或不必要的浪费？

在销售业务中，各个环节的风险把控点在哪里？

在财务内部流程操作中，虽然建立了制度但仍然出现了一些差错或问题？

各个业务环节的涉税风险如何防范？

内控制度建起来了，如何实施落地？

本课程将结合丰富的案例一一解答这些问题，提出切实可行的建议。**大量的案例对企业建立内控体系的实务进行分析和讲解。以业务模块为主，**教训总结、经验分享等形式分析各业务环节的设计和执行过程中的核心和关键点，帮助企业控制风险，建立适合企业发展的内控体系，有效防止“跑、冒、滴、漏”等严重的经济损失。

【课程收益】

了解财务管理工作中积累的风险防范应对措施

掌握各个具体业务环节中存在的内控与涉税风险以及解决策略

掌握内部控制活动设计和执行中应注意的要点和问题

提升企业员工和管理者主动的风险管理意识与管理能力

【课程特色】

**精彩的实战案例分享、丰富实用的内容、生动风趣的现场互动、真正解决企业日常内控合规管理中的实际问题。

【课程对象】

负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员；财务与其他职能部门的经理和管理人员；总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业投资人

【课程时间】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

一、企业为什么要做内控？有哪些理解误区？

1.  什么是内部控制

2.  为什么中国的民营企业平均寿命比较短？

3.  当前企业内控管理现状、重大财务风险：

企业运营通常面临哪些风险?

各行业排名前10的**主要风险因素

当前企业内控管理现状

中国人的特点对于内控的影响

决策时容易忽视的财务环节

4. 为什么要做内控与合规管理？

《企业内控基本规范》与国资委《全面风险管理指引》介绍

二、如何搭建内部控制体系框架？

1.  内部控制的基础知识：目标、基本原则、作用、舞弊三角模型、类型

2.  COSO内部控制五要素框架：

控制环境：

谁是企业的欺诈者?

组织架构及人员管理常见漏洞

关键点：明晰部门及岗位职责、不相容职务分离、岗位强制轮换、 岗位代理制度、人力资源控制及背景调查

【案例】某企业职责分配不当引发的舞弊

风险评估：

风险的来源

并非所有风险都需要控制-风险评估矩阵

风险应对的七大策略

控制活动：

不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制、建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制等。

信息与沟通：

收集信息、加强信息系统开发与维护

建立反舞弊机制、举报投诉制度和举报人保护制度。

内部监控：日常监督和专项监督

3.  建立控制制度的关键点——不相容职务分离

4.  授权审批体系构建与常见问题

5.  构建有效内部控制的关键成功要素

6.  内部控制评价报告的编制

7.  业务流程再造与岗位说明书调整

如何进行各业务环节的内控合规与风险管理？

合同及法务管理风险及内控应对

合同管理流程概述

合同管理常见漏洞与关键控制点

合同起草、合同审核、合同谈判、 合同订立、 合同执行、 合同跟踪管理 、 合同争议与解决

公司典型法律风险及防范

【案例】某公司合同管理不当引发的风险

2.  采购与付款循环的内部控制

采购管理流程概述：

常见风险与应对

利用采购实权贪污腐败的常见手法

采购与审批、询价机制、选择供应商、采购合同管理、验收与付款

【案例】华为的一桩重大采购腐败案

固定资产的风险管理

3.  生产与存货循环的内部控制

实务中常见的内控风险与应对

出入库管理

存货管理基本方法

【案例】外租仓库监守自盗，企业资产遭受损失

4.  销售与收款循环的内部控制

采购管理流程概述：

常见风险与应对

利用采购实权贪污腐败的常见手法

销售与收款环节的内部控制设计：职责分离、授权审批、充分的凭证与记录、定期寄发对账单、信用管理与催收制度、坏账管理、内部核查

【实务案例】

销售价格的管控环节可能出现的问题

销售合同的管理：领用、盖章、作废

销售收款结算环节——常见舞弊情形与案例分享

促销礼品管理

应收账款管理

5.  财务部门的风险管理

资金管理常见漏洞与风险应对

报销付款业务的风险审核

资金管理

发票的风险管理

会计核算与财务报告流程常见漏洞与风险应对

资产清查盘点

【案例】忽视银行对账损失10万元

日常工作环境的细节管理：公司资料的重要性

6.  其他业务环节的风险管理

企业用工环节风险管理

绩效管理

【案例】巧用财务分析，人力资源经理贪污80万被发现

研究与开发环节

全面预算执行分析管理

成本费用的控制

【案例】三只松鼠

四、如何保障内部控制实施与执行？

1. 舞弊的责任预防和控制

【案例1】大疆无人机内部反腐：2018年损失超10亿元 45人被查处

【案例2】互联网反腐常态化：美团、阿里巴巴

内控执行过程中的常见误区

内部控制流于形式常见表现

内部控制落地执行的对策

以上内容呈现方式：政策法规、案例、互动、工具