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课程大纲
模块一:预算的整体认识
01、预算的本质
用一句话描述预算。
全面预算在实际工作中有哪些误区
案例展示
怎样理解和看待基于战略的全面预算
1)为什么需要预算
2)预算的6大作用
3)从孙子兵法中看预算
4)互动思考:
不用预算行不行?
做预算是否在浪费时间?
有了计划,要不要做预算?
全面预算全在哪里
覆盖面?
参与人员?
计划细致程度和深度?
主动/被动?
互动思考:预算就是财务的事情吗?
模块二:公司的顶层设计-企业战略
01、弄清楚“我是谁”
1) 选择比努力更重要-做正确的事
战略与愿景,使命与文化
02、战略定位
1)外部宏观环境分析-PEST
外部微观环境分析-波特五力
3) 内部运营分析-价值链
内部能力分析-SWOT
模块三:全面预算是战略执行的工具
01、战略与预算的结合
1)管理条件
2)实施技术
3) 角色认定
4)有效方法
02、预算与战略的关系
1)预算中的资源配置为战略落地提供保证
2)预算的报告体系是对战略的全面表述
3)预算的执行是战略目标达成的过程
4)预算的绩效指标是战略达成的考核
模块四:高效的预算组织-谁来做预算
01、预算的前馈系统
管理诊断
组织评估
预算管理的工作机构
预算管理委员会
2)预算工作小组
02、全面预算中关键人员的预算责任
1)关键人员的预算责任-CEO
2)关键人员的预算责任-中层
3)关键人员的预算责任-财务
模块五:管理人员必知的全面预算编制常识
01、预算的编制方法
1)固定预算与弹性预算
2)增量预算与零基预算
3)定期预算与滚动预算
02、预算的编制基础
1)分阶段部门准备
2)以客户为导向的起点
3)标准制定-分摊、转拨
4)逻辑方法的一致口径
5)时间闭环效率协同
03、预算的编制流程
1)启动与说明
2)各项明细表上报的时间匹配
3)战略目标分析与预算审核
模块六:预算的控制与评估
01、责任网络建立
1)报告与反馈机制
2)责任中心
3)偏差分析与预算调整
02、绩效评估手段
1)平衡计分卡
2)杜邦分析法
3)权重分解
4)整合协同的效应
模块七:
案例剖析:X公司基于战略的全面预算推行
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