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马晓青

商业银行贷款风险分类标准监管

马晓青 / 宏观金融形势分析、小微贷款培训讲师

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课程大纲

一、贷款风险分类的基本制度及历史沿革

1、“一逾两呆”阶段:四类贷款

(1)正常、逾期、呆滞、损失

(2)逾期贷款

(3)“两呆”:呆滞贷款和呆账贷款

(4)“一逾两呆”的不足

2、贷款风险五级分类过程

(1)1998年央行发布《贷款风险分类指导原则》:五级分类

(2)2001年12月修订发布《贷款风险分类指导原则》

(3)银监会2003年11月发布的《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》

(4)2004年起已全面实施五级分类制度的银行机构,可停止执行“一逾两呆”分类制度

(5)2007年银监会发布实施《贷款风险分类指引》

全面确立以风险为基础的银行贷款及资产风险的五级分类制度

二、贷款五级分类法的主要内容

1、贷款五级分类的定义、目标及原则

(1)贷款五级分类的定义

(2)**贷款分类应达到以下三项目标

(3)贷款分类应遵循以下四项原则

2、贷款五级分类的核心定义

(1)正常贷款

(2)关注贷款

(3)次级贷款

(4)可疑贷款

(5)损失贷款

(6)不良贷款概念

3、五级分类基本标准及限制性要求

4、贷款风险分类实例说明

(1)法人客户贷款五级分类

(2)个人客户贷款五级分类

5、贷款风险分类与贷款风险拨备

(1)两者的内在逻辑

(2)两者的同步演进

6、贷款风险分类与内部评级

7、贷款风险分类与逾期贷款剪刀差

三、2019银保监会《商业银行金融资产风险分类暂行办法》

(2023年3月实施)

1、**严银行资产风险分类标准来袭

(1)将风险分类对象由贷款扩展至承担信用风险的全部金融资产,表外项目中承担信用风险的,应比照表内资产相关要求开展风险分类

(2)金融资产逾期后应至少归为关注类

(3)商业银行对非零售资产金融资产进行分类时,应以评估债务人的履约能力为中心

(4)明确了重组资产定义,重点对“财务困难”和“合同调整”两个概念作出详细的规定

2、分类方法变化及其影响

(1)《暂行办法》只是金融资产风险分类的**低要求

(2)拓宽风险分类的金融资产范围 中小银行影响更大

(3)明确逾期天数长短与分类等级的关系

(4)债务人在本行有5%以上的不良债务后 其他债务均成不良

(5)过渡期**多一年半左右 中小银行压力大

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