课程背景：

预算是种习惯，成功是种习惯，要给企业培养一个走向成功的习惯。凡事预则立，不预则废。全面预算管理是为数不多的几个能把企业的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法，是目前国际上唯一成熟的系统性管理控制工具。预算用数字来事前推演，形成一个基准，是保证效率、防止失控的一个主要工具。预算管理是企业利用价值和价值形式在科学的市场预测基础上,对企业未来的内部生产经营活动所进行的规划、控制与协调。以公司整体经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。如何**全面预算管理掌控公司经营全局，如何成功实施全面预算管理，如何跟踪全面预算管理的执行情况等成为现代管理者及财务人员从基础财务核算到管理会计转型的必修课。对于企业而言，预算是必不可少的管理控制工具，对于家庭而言预算是不可或缺的家风建设的重要组成部分。

课程收益：

 **大量的经典实际案例和全面预算excel建模，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算控制公司的整体运作。

Ÿ 【系统体系】系统地掌握全面预算体系精髓，有效执行配合实时控制

Ÿ 【树立意识】提高企业全面预算意识，掌握基于战略目标的管理方法

Ÿ 【把握核心】掌握预算的执行要点，防范潜在危险，注重点面结合

Ÿ 【纵览全局】系统了解预算编制的**优流程

课程时长

2天

课程大纲：

一、全面预算管理基础-以战略目标为导向的全面预算管理

全面预算管理的起源及中西方预算制度的对比

全面预算管理的宗旨核心-顶层规划与分析与编制预算

预算是确保集团战略目标实现的组织手段

战略锚的缺失是预算高绩效之路的**大障碍

企业战略与全面预算管的互动关系/承接耦合

SWOT、PEST、波特五力、价值链分析及BSC平衡计分卡与现代企业战略制定-战略目标是公司发展的方向

战略规划是战略目标的分解

滚动规划是战略规划的调整

全面预算管理的流程与重点内容

全面预算管理的领导与组织实施及预算责任体系-

预算制度体系及框架案例分析

全面预算管理成功的要素

系统的全面管理思想

与企业发展战略相配合的战略保障体系

经典的财务思维金字塔

有效的全面预算管理实施保障体系

合理的全面预算管理考评体系

二、全面预算管理的落地实施-预算是战略目标落实的基本手段

全面预算的具体内容

战略举措与我们的预算很接近

全面预算编制的流程与模式

【思考】业务部门在预算管理中的价值和作用？

全面预算编制的依据与方法

趋势法

零基预算

滚动预算

资源配置对业务发展的支撑作用

日常经费预算管理/项目预算管理

【研讨】 预算管理存在的问题

三、如何控制和调整全面预算

全面预算如何控制

全面预算监控组织体系

全面预算监控系统

预算控制流程及权利分配/过程控制/关键控制

全面预算如何调整

全面预算的预警机制

四、如何分析和考核全面预算

全面预算如何分析与评估

预算控制的考评与激励

【预算考核方案探讨】

业务部门的角色

五、全面预算与经营分析

经营分析的具体内容-业务部门的角色

企业运营结构分析

关于预算的业界**实践分享

如何使预算的编制过程不变成讨价还价

如何分解年度目标-正确定位部门的责任中心性质

管理从报价开始

研发环节的成本管控/营销环节的成本管控/营销环节的效率分析

经营分析-业财协作路线图

成本削减思路/成本转移思路/成本替代思路/成本整合思路

战略的执行能力比企业的愿景和计划更加重要

事后管理 － 数据核算的维度

500强企业的预算和绩效考核体系

全课程总结及我的行动计划

接下来我需要在哪些方面进行应用

应用的具体行为和做法有哪些

如何监督执行情况