课程背景

内部控制是每个企业工作中非常重要的一环，加强企业内部控制对提高企业经营管理水平、风险行为防范能力，确保公司战略目标得以实现具有重要意义。《中国上市公司2009年内部控制白皮书》公布研究结论：内部控制越好的公司投入资本回报率越高，内部控制的加强有助于提高投入资本回报率。在实务操作中，如何结合行业和企业自身的特点进行合理可行的内部控制制度设计并予以持续有效的实施成为内部控制实践中的焦点和难点。

本课程根据多年500强企业实战经验提供内部控制服务的**实践总结，从实际操作的角度出发，系统地介绍内部控制体系精髓，并以案例详细说明构建内部控制体系的每一步骤，努力将多年来对内部控制体系构建工作的经验完整地分享给广大学员。引导学员了解掌握内控设计中的一系列理念及操作方法，使内控制度真正成为企业的保护伞，而不是一纸空文。

课程收益

【系统阐述体系精髓】——从“整体框架”到“业务层次“对内部控制的设计和评价进行了系统的阐述和讲解，引入国际**新的内部控制理论财务领导者的战略思维定位

【识别、诊断并改进内控缺陷】——引导学员诊断企业内部控制缺陷，评价内部控制效果并进行改进

【学以致用】明确如何结合企业自身特点、建立适合企业情况的内部控制系统

培训对象：企业财务及其他部门中高级管理人员，内部控制及内审相关从业者及管理者

培训时长：培1天

教学方式:

讲师讲授 企业实际案例分析 学员研讨演练=成果转化

课程大纲：

一、 国际**先进的内部控制体系

1. 企业内部控制管理的价值？

2. 萨班斯、COSO对内部控制的定义

3. 企业内部控制体系及基本规范

4. 有效的内部控制管理的目标

5. 中国企业内控体系及五要素架构

二、 内部控制的重点环节和工具

1. 案例研讨：企业有哪些不相容岗位？

2. 采购业务控制点

3. 销售业务控制点

4. 应收账款管理策略——事前，事中及事后管理

5. 合同审核原则

三、 业界**实践分享—华为内控体系

1. 华为财经三支柱

2. 华为内部控制的三道防线

3. 华为流程层次

4. 华为流程体系

5. 流程管理方法

6. 华为流程示例

7. 内部控制的长效运行机制

8. 内部控制工作程序 -闭环运行，持续运行、监督改善

全课程总结及我的行动计划

1. 接下来我们公司需要在哪些方面进行调整？

2. 调整的具体行为和做法有哪些？

3. 如何监督执行情况？

4. 如何让改变成为一种习惯-改变行为，达成部门及企业目标