导 入 企业管理者必备的十大实施理念 15分

**讲 建设工程法规政策应用（简单讲）15分

一、掌握建筑法关于建筑工程发承包的主要内容与注意事项

二、掌握招标投标法关于招标的主要规定与注意事项

三、掌握招标投标法关于投标的主要规定与注意事项

四、建设工程法规政策简介

▲本讲互动与答疑

第二讲 工程变更和现场签证审计与反舞弊 （重点讲）60分

一、审计签证的必要性

二、审计签证的时效性

三、审计签证的真实性

四、审计签证的完整性

五、审计签证的关联性

六、审计签证的合理性

案例 审计机关审计决定书和审计报告及其证据效力

案例 建设工程合同纠纷案

案例 某企业财务收支审计——货币资金的实质性测试

案例 某企业计提固定资产折旧的审计

案例 某企业固定资产真实性的审计

案例 某公司固定资产增加的审计

▲本讲互动与答疑

第三讲 现场的审计真实性（重点讲）60分

一、核查真实性

（一）对照施工图，核查实际施工数量、施工工序是否与设计相符

（二）对照施工图，核查竣工项目是否按原设计图纸进行施工

（三）对照变更答证单，核查实际施工变更是否与变更签证单相符

（四）对照招标文件，核查实际施工使用建设、安装材料等

三、分析

（一）分析工程施工签证单

（二）分析相关验收资料

四、询问

（一）询问参与项目现场的建设单位、施工单位、监理单位当事人等

（二）结合项目工程信息现场询问

五、记录

（一）记录全勘察项目要素

（二）记录全勘察内容

案例 某工业园区标准厂房建设项目竣工结算审计

▲本讲互动与答疑

第四讲 建立和完善的工程管理制度（简单讲）30分

一、设计概算管理

二、工程预算管理

三、工程开工准备管理

四、招标管理

五、投标管理

六、安全管理

七、质量控制管理

八、工期管理

九、工程造价控制管理

十、工程竣工管理

十一、工程结算管理

▲本讲互动与答疑

第五讲 工程项目建设的招投标审计与反舞弊（重点讲）60分

一、审计的主要法律法规依据

二、管理体系审计

三、招标投标管理制度的执行情况审计

（一）招标比率、招标方式审计

（二）招标前期工作审计

（三）招标及招标文件的审计

（四）开标、评标、定标审计

四、招标投标审计工作流程

五、被审计单位应提供的主要资料

六、招投标审计主要采用的方法

（一）统计对比法

（二）抽样调查法

（三）系统分析法

▲本讲互动与答疑

第六讲 工程项目结算编制与注意事项（简单讲）30分

一、工程项目结算编制

（一）工程结算编制的基本方法

（二）竣工结算需要提供的资料

（三）工程设计变更管理和签证管理

二、工程项目结算编制注意事项

案例：某工程项目结算

▲本讲互动与答疑

第七讲 工程项目决算编制与注意事项（简单讲）30分

一、工程项目决算编制

（一）竣工决算概述

（二）竣工决算的内容与编制格式

（三）新增资产价值的确定

二、工程项目决算编制注意事项

▲本讲互动与答疑

第八讲 合同审计与反舞弊（重点讲）60分

一、合同审计的具体方法

(一)合同签订前的审计

1、审计目标

2、应索取的资料

3、审计的主要内容

4、重大合同的审计

(二)合同执行过程中的审计

1、审计目标

2、审查的主要内容

(三)合同终止前的审计

▲本讲互动与答疑

第九讲 反舞弊审计（重点讲）60分

一、进行审前调查和制定审计方案，关注风险因素

二、审查内部控制体系统，寻找薄弱环节

三、关注易发生的舞弊环节，展开重点审查

四、研究舞弊惯用手法，有的放矢

五、从异常现象，捕捉疑点，搜寻线索

六、适当采用延伸性审计程序法

七、收集有用信息，获取可靠证据

八、反舞弊审计的方法

（一）分析性复核法

（二）交易实质分析法

（三）期后事项分析法

（四）税项分析法

（五）资产质量分析法

▲本讲互动与答疑

第十讲 全面互动答疑与课程总结 60分

案例 某市政排水工程结算审计

案例 某挡土墙工程审计

案例 建设资金使用审计

案例 工程费用审计

案例 工程审计

案例 三泰恒业集团公司财务收支审计

时长：8小时