**部分 企业操作风险管理框架与实务分析

一、风险管理的演变

（一）传统基础阶段

（二）专门管理阶段

（三）定性管理阶段

（四）定量管理阶段

（五）整体管理阶段

二、风险管理框架的基本构成要素

三、风险管理的环境和文化

（一）文化管理类要素

1. 公司治理

2. 内部控制

3. 操作风险组织体系

（二）风险管理战略和政策

1. 操作风险管理战略

2. 操作风险管理政策

（三） 管理流程和技术方法类要素

第二部分 企业内部控制框架与实施

一、内部控制的产生和发展

（一）内部控制的产生

（二）内部控制的发展

二、内部控制的目标和原则

（一）内部控制的目标和作用

1. 业绩目标

2. 信息目标

3. 合规性目标

（二）内部控制的原则

1. 健全性和有效性

2. 适用性和可行性

3. 成本效益原则

三、内部控制的基本要素

（一）管理性监督和控制文化

1. 董事会

2. 高级管理层

3. 控制文化

（二）风险识别与评估

（三）控制措施和职责分工

（四）信息和交流渠道

（五）监测行为和纠正缺陷

第三部分 案例分析

(一) 风险案例分析与防控

(二) 内控措施案例与优化