【课程背景】

在疫情的冲击下，酒店业正在经历着历史上的至暗时刻。在这个人人自危的时期，有人抓住机遇冲破阻碍，有人自怨自艾随波逐流，消失在这场冲击中。

当代财务管理者是酒店重要的战略决策制定者和执行者之一，是穿插于经营管理和资本市场之间的不可或缺的角色。但据IBM调查显示，只有23%的财务管理者属于 “价值整合者”，即掌握了高超的财务预算管理和高效的财务效率。大量的财务管理者还有诸多欠缺。

本次课程您将感受三天的课程持续烧脑，实战案例带您打开财务的谜团。

【课程内容】

本次课程重点探讨疫情过后，酒店行业的今年的数据指标应该如何去看，酒店财务如何做经营分析、如何的预算应该如何去制定。如此不按章法的市场和数据逻辑应该如何去参考？

1、酒店经营分析方法

2、财务报表中读取酒店运营新方向

3、在集团层面重新审视酒店业绩和经营数据

4、酒店财务管理关注的风险点

5、酒店财务工作效率提升方法

6、酒店筹建成本规划

7、酒店非财务经理如何培训

【培训对象】

所有课程都建议有一定酒店经营管理基础的核心管理人员带着需求与问题参加。

1、酒店管理公司：财务总监、财务专业经理、审计经理，风险控制经理

2、酒店：总经理、财务总监，财务经理、审计总监／经理、风控部门负责人

3、业主管理公司：总经理、业主代表，财务总监、审计总监／经理

【课程时长】每天6小时，3天

【课程大纲】

**章  酒店经营分析方法与常用分析指标

**节  酒店财务分析的一般程序

第二节  酒店财务分析的方法

第三节  酒店财务报告分析的主要指标

1、酒店偿债能力分析

2、酒店运营能力分析

3、酒店盈利能力分析

4、酒店分析常用的分析指标：平均房价、平均出租率和RevPAR

第四节  酒店管理报表的三层次和展现形式

第二章  从酒店运营层面重新审视酒店业绩和经营数据

**节  酒店的对标管理：酒店收益和支出对标

第二节  酒店的坪效管理：酒店坪效提升契机的案例分享

第三节  酒店的人效管理：有效提高人工效率并控制成本率

第四节  收益管理：酒店餐饮设施的KPI

【案例】互联网思维下的餐饮运营案例

第五节  能耗管理

第六节  效率优化：上座率和人工成本、业务模式调整、空间活化应用

第七节  酒店的收益管理

第三章  业财融合全过程、多维度并持续优化降低运营成本

**节  食材成本、损耗控制重点及管理要点

第二节  食品成本控制节点及方法

第三节  酒水成本控制及管理要点

第四节  设备能源管理及推荐工具

第五节  其他成本费用控制及管理工具

第六节  宴会成本控制要领及主要方法

第七节  工程项目及维修的成本控制

第八节  堵住采购漏洞的五个环节

第九节  布草及洗衣房的成本管理

第十节  效率成本控制

第十一节  制定并实施降本增效的行动计划

第十二节  激发全员降本增效的能动性

【案例】某酒店提质降本增效方案

第四章  经营预算管控及绩效考核：从酒店战略到经营计划落地的闭环

**节  打基础：多维度精细化梳理历史经营数据

第二节  定方向：怎样快速找到影响业绩的关键因子

第三节  巧协同：安排好预算过程中各部门的协同

第四节  控关系：平衡好预算业绩增长的价量关系

第五节  搭模型：酒店经营数据估算

1、经营收入模型的合理构建

2、成本费用模型的合理构建

3、利润模型的合理构建

4、偏差度的合理性

第六节  定指标：正确看待预算增长目标的合理性，瀑布一图胜千言

第七节  配资源：有限的资源如何匹配酒店的战略目标

第八节  观动态：预算中的美颜滤镜：可视化动态图表预算展示

第九节  弹老调：预算收入和利润增长的边际效益指标

第十节  做调整：摆脱无数版本预算调整的苦恼

第十一节  乐接受：将预算变成营运乐于接受的业绩考核工具

第十二节  拿利器：酒店财务人员应拥有的数据分析利器

第十三节  做奖罚：酒店预算与业绩考核的闭环管理

1、集团化报表

2、数据汇总及经营分析

3、绩效方案的落实

第十四节  擅融合：核算、预算、经营分析如何融合

第十五节  终落地：重点实操案例练习

1、客房收入预算

2、餐饮收入预算

3、其他部门收入预算

第五章  精益运营管理：优化业绩提升、加快资产周转和提高资产效率

**节  投资回报率为首要目标的酒店资产管理战略

第二节  商业模式、运营模式调整及优化

【案例】从商业模式看亚朵服务创新：人文情怀，多元生活乌托邦

1、商业模式：差异化定位成为中高档连锁酒店龙头

2、竞争优势：打造体验经济下的新住宿时代

3、财务比较：经营业绩稳定，成本管控能力在行业内保持领先

4、行业前景：消费升级，中高端连锁酒店增长势头强劲

第三节  产品结构调整

1、大幅增加中小体量精选服务产品

2、直面市场需求开发新产品

3、细分客源和产品组合

【案例】首旅酒店产品结构加速优化，轻资产模式推动量效齐升

第四节  品牌赋能升级助力资产增值

第五节  互联网思维在酒店业的应用

【案例】华住酒店用互联网思维的降维竞争

第六节  销售策略及收益定价：酒店的市场定位及定价管理

第七节  营销渠道：线上预订渠道优化

第八节  扩展酒店新增盈利点

1、酒店非客房产品增收策略

2、酒店会议增收策略

3、星级酒店进军外卖市场的制胜策略

4、酒店集团单房利润空间探讨

5、宾客满意度提升的五大关键点

6、绩效考核和KPI指标量化？

7、轻资产运营：“资金充裕” “降本增效”双轮驱动成长

第九节  品质及服务管控及审计

第十节  关注客户的满意度和酒店美誉度

第六章 发挥战略导向作用的酒店资产管理

**节  酒店资产管理现状和困境

第二节  酒店资产管理的核心业务范围

1、资产管理的核心业务范围

2、资产管理服务的对象：酒店业主

第三节  发挥资产管理的战略导向作用

1、以金融视角的资管模式应对行业变迁

2、运营监督和投资管理

第四节  资产管理周期与资产管理计划的制定

第五节  资产管理流程

第七章  驾驭酒店资产全生命周期管理：**易被忽视的开发阶段

**节  明确开发目标和合理市场定位研究

第二节  周密的项目可行性研究

1、体量

2、产品定位

3、现在及未来市场客群的趋势与判断

4、设计的效率和合理性

5、投资与后续管理效率的合理关系运营衔接

第三节  综合体酒店**用途分析

第八章  驾驭酒店资产全生命周期管理：投资阶段

**节  投资目标与资本结构选择

第二节  酒店品牌运营商筛选与管理模式

第三节  酒店资本支出管理

第四节  融资策略

【案例分析】酒店投资误区与案例分析

第九章  驾驭酒店资产全生命周期管理：持有或退出策略

**节  酒店资产定价及估值

1、市场比较法

2、重置成本法

3、收益法

第二节  装修改造需注意的要点

第三节  资产处置

第四节  酒店资产证券化建议

第五节  后疫情时代酒店资产管理

1、投资者：高远的战略思维，树立穿越经济周期的投资理念

2、运营商：强化内功修炼，聚焦更加专业化和精细化的运营

第十章  酒店风险管控体系搭建与全方位运营风险规避

**节  什么是企业内部控制

1、内部控制的定义与目标

2、内部控制的主要过程

3、内部控制的局限性

第二节 建立管控体系的构成要素与框架

1、财务体系与经营体系的关联性

2、风险发生的三大规律

3、内部风险管控系统五要素架构

4、内部控制与风险管控常见的五大问题

第三节  怎样建立风险管控体系

1、风险管控模型－一个基础三道防线

2、内部控制制度设计的主要要点

3、内部风险控制制度的设计原则与五大突出点

4、管理体系模式建立

第四节  如何让风险管控体系运转

1、酒店内部控制重要节点

2、建立酒店内部控制自查体系

3、酒店财务风险管控体系搭建要点

4、资产、采购制度审查评价点参考

【案例分析】经典酒店内控案例分享

第十一章  酒店内审

**节  正确认知审计及其作用

第二节  做好审计的关键要素

第三节  如何推进审计工作

第四节  审计结果运用以及机制的再完善

第五节  酒店如何建立内控自查体系

第六节  详细的自查表单

【案例分析】酒店内部审计案例分析

第十二章  酒店筹建期财务管理侧重点

**节  餐饮业店面筹建及账务处理

第二节  酒店筹建期的财务工作

第三节  预开业酒店财务注意事项

第四节  酒店开张前的财税处理

第十三章  酒店的资产管理

**节  不动产开发与建设

第二节  工程与维护

第三节  固定资产实物管理

第四节  令人头疼的低值易耗品实物管理

1、餐具

2、厨具

3、布草

第十四章  非财务高管的财务管理                

**节  经营活动中为何应熟悉财务知识

1、管理企业为什么要懂些财务知识？误区概览-案例罗列

2、告别拍脑袋决策，您应该用数据说话

3、知悉基本财务知识后应如何以财务思维指导决策

4、了解业务活动处理的真实反馈

5、不相容职务岗位应该分设不同的人员

第二节  从读懂财务报表入手，了解报表基本含义

1、三大报表概述

2、财务比率反应了管理中的哪些问题

第三节  营运资金管理技巧

1、营运资金效率分析

2、存货分析

3、应收账款分析

4、应付账款分析

5、企业短期资金预测实务

第四节  成本管理问题

1、企业如何建立和完善成本核算制度

2、企业如何做成本差异分析及其改进措施

3、成本管理过程中的八大浪费

4、降本增效的途径

第五节  管理中需要知道的税务知识