**部分  金融形势对高管的要求

现在形势下，高管的思想准备

高管的道德机制准备

高管的职业素养准备

高管的业务准备

业务内控的底线

一级法人机制是**重要的机制

案例

所有的文件和行为必须合法

因为没有诉讼的文件准备

印章管理

与客户要内外有别

重控文件管理

二、高管所坚持的风险理念

什么是风险？

什么是利润RVA?

   银行是经营风险的机器

要    点：

 你能控制风险吗？

 你能承担风险吗?

要    点：

 风险偏好是风险管理的核心  

内控管理的三大原则：

 风险分散化和控制原则。

 对事不对人的原则

 不相信任何人的原则

要    点：

要营造银行的“纠错文化”

让坏事传千里

先知先觉是管理风险

后知后觉是控制损失

内控公开

反腐给我们的启示

规范\过程\环节\文书

要有强大的纠错机制

风险监控无缝隙原理

第二部分，问责审计

做审计及内部监管必须高清楚的六个问题

问题一

 为什么审计问题屡查屡犯？

问题二   美国好莱坞怎样拍片

见树不见林是审计人员经常犯的错误！

问题三

审计部的职责是什么？

审计部能处理人吗？

审计部的处罚手段有哪些？

问题四

审计及内部监管应该审计部单打独斗，还是需要其他部门配合?

问题五

审计及内部监管需要什么程序？

审计六   为什么有的审计人员在审计中发现不了问题

案例

一、中兴被处罚案

二、富国银行违规案

三、审计报告分析

钢贸行业授信业务风险责任认定报告

四、案例

一个银行的外汇业务审计

内审及内部监管的目的是什么?

警察是干什么的？

三个问题

1、为什么警车出来总是响着警笛？

2、审计是影响银行的发展的？遇到人们这样认为，你怎样解释？

3、内审不能影响银行的利益

1、责任审计案例

从北京分行和金融市场部的纠纷说起？

2、责任审计案例

从南京分行和贸易金融部的纠纷说起？

3、责任审计案例

从一笔多次转期的业务贷款说起？

审计沟通的三大本领

如何顺藤摸瓜找到不合规权力?

如何识别合规风险源的分布情况

案例

大和银行的债券交易员是怎么让银行损失11个亿美元的----兼职

职责分工

案例：如何分工邮局送件的丢失责任

处罚是看结果还是处罚过程？

结果的责任和处罚

处罚和责任不能求全责备

救生艇的船长选择

员工流失高，给予考核，这只是现象，不是问题

轮岗是控制风险的重要的作用

审计的飞行检查

业务资产欺诈三角理论

独立性--自由心证

超越合理怀疑

美国的辛普森杀妻案

程序的正义比实质的正义更重要！

不能一边救今天的火，一边埋明天的雷

西方管理--六西格玛管理

标准化管理， 包括发现问题，分析问题，解决问题和反馈问题

业务部门守土有责？

遵守交通规则，人人有责！

谈话的七项避免

什么内容可以写进报告

责任认定的程序

如何发现异常数据

报告的技术问题

技术问题说明

时间和地点，金额和人物

要用数字

要说明重要细节，如支票上二个签名都没有，要说明这个签名的权限

要避免使用不明确的指代关系，如他们，哪些

要有目录，或者概要

为您解决以下问题

{问责增值审计}

审计及内部监管与有效控制审计的不同

什么是银行审计**应关注的

为什么我们往往抓了芝麻丢了西瓜

审计及内部监管的方向是什么

{审计及内部监管的整改}

为什么屡查屡犯

怎样将问题整改

如果一直不改，审计有什么方法

审计用什么提高整改的成本

{审计及内部监管人员组成}

审计人员应该选什么样的人

审计人员的比例组成

审计人员**看重什么

{审计及内部监管的对比分析}

如何面对一堆数据分析

如何进行业务分析

如何让分析与众不同

{审计及内部监管计算}

如何让审计的检查可以计算

如何用数字让机构知道本身的内控水平

如何给客户打分

如何让客户的问题扣分

案例 展示：授信风险问题报告

    集中分析出现的问题及如何防范

{审计及内部监管的计划}

怎样做审计及内部监管计划

问责计划受什么因素控制

计划如何得到行领导的重视

计划背后的因素制定

【审计及内部监管的方案】

为什么问责方案计划成为形式

方案计划的核心是什么

审计及内部监管的方案怎样才能做的如作战地图一样

{审计及内部监管的准备}

除了找制度，审计前应做什么准备

审计准备阶段应该找什么谈话

审计准备阶段应该找哪些部门

审计准备阶段应该考虑什么困难

第三部分，工程审计

目标：工程审计的**终目标是确保工程质量、控制工程进度、降低工程成本、提高投资效益。

项目建设可行性研究阶段的审计重点

　 （1）分析确定项目建设的必要性；

确定项目实施的可行性；

（3）确定项目建设在经济上的效益性和合理性。

　　二、项目建设决策阶段的审计重点

　（1）项目的建设规模是否合理；（2）项目的建设标准是否切合实际；（3）建设地点的选择素；（4）是否**大限度地节约建设成本等。

　　三、项目建设筹资阶段的审计重点

　  （1）企业成本控制；（2）是否以满足工程需要为首要目标；（3是否考虑了相应的措施规避风险；（4）是否建立了适中稳健的使用计划及相应的适时调整措施等等。

　　四、项目建设设计阶段的审计重点

　  （1）是否有相应的奖罚机制来确保设计质量；（2）分析设计方案是否运用了“价值工程”进行优化；（3）有无擅自提高建设水平的现象等等。

　　五、项目建设招投标阶段的审计重点

　 （1）审查招投标程序的合法性及操作的规范性。；（2）审查投标单位资格和条件的有效性；（3）审查工程标底的客观性。

　　六、项目建设合同订立阶段的审计重点

　 （1）是否遵守“先订合同，后施工”原则；（2），有无超计划、超标准擅自订立建设合同的现象；（3）合同条款是否齐全严谨；（4）审查合同是否明确了严厉的处罚措施及相应的责任追究办法等。

　　七、项目建设施工阶段的审计重点

　 （1）是否根据各自的职责范围，建立健全了相应的内控制度并有效执行；（2）是否形成了相互配合、相互制约的管理机制；（3）审查工程质量、工期、造价“三大目标”在施工阶段是否得到有效控制。

　　八、项目建设结算阶段的审计重点

　 （1）严把工程量计算关。（2）严把定额套用关。（3）严把工程取费关；（4）严把材料价差关。

九、工程项目竣工投产后评估阶段的审计重点

　  对竣工投产项目的经济效益进行预测，评估建设工程项目的整体效果。

案例：银行内部工程审计报告分析