课程背景

课程紧跟当前企业所处经营环境的时代要求，紧扣企业财务管理升级的需求，着眼业财融合视角，立足非财务人员对财务管理理念和技能的需求，讲授业务角度对报表的理解分析、在成本、资金等重要领域如何运用预算、内部控制等管理工具与方法，以丰富的实操案例让学员无障碍掌握先进的财务管理工具方法，讲解方式生动通俗易懂，高频率互动引导学员积极思考、自测自评、讨论解决，能够帮助非背景的业务团队切实理解和掌握财务管理工作方法的落地，助力企业加速推进业财融合管理的双向奔赴，推动业务和财务部门的协同工作契合度，实现企业整体财务管理水平。

课程收益

1、帮助学员理解和掌握财务三大报表及重要指标的应用；

2、帮助学员掌握科学平衡资金的方法技巧；

3、帮助学员树立成本管理的意念、意识；

4、帮助学员掌握本量利分析对企业成本控制、前端业务决策支持的方法；

5、帮助学员理解预算管理、内控对企业战略、运营的支撑作用；

6、助力企业加快推进业财双向奔赴，提高协同工作成效。

授课方式

讲解 案例 学员自评 学员讨论 学员互评 分享心得收益

适合学员

非财背景管理人员

课程时长

12小时

一、 业财融合的财务管理

1. 财务管理诞生记

2. 管理会计百年成长足迹

3. 业财融合：非财管理的理念转变

4. 故事：从一个家庭的收支体会财务管理

5. 财务职能价值升级

（1) 职能升级灯塔模式：财务使命核心价值

（2) 财务引领业务：企业竞争力的内生变量

（3) 财务负责人对公司的442阵型技能

二、 大白话说报表

1. 一个字讲清楚资产负债表

2. 资产与负债：排排队分分类

3. 偿债能力8项指标来把脉

4. 营运能力5对指标来评估

5. 三大报表之间的血缘关系

6. 杜邦财务分析体系的慧眼指标

三、 控风险提效率：资金的靶向管理

1. 财务人的资金驾照：资金平衡被动转主动

（1) 案例: 第三只眼透视利润表：怎样发现会串门的指标？

（2) 讨论：动一动帐期，让财务部**挣钱，有没有可能？

2. 经营风险的报警器：资金驾驭双驱动

（1) 案例：是什么推高了毛利率？该不该追加资金？

（2) 杠杆风险怎样控？

（3) 融资收益怎么算？

3. 业财携手编计划，考核控制双支撑

（1) 案例: 销售量不涨，资金常缺，拔开迷雾找原因

（2) 讨论：回款计划应由谁制定？

4. 敲黑板：资金计划管理的定海神针：节点变时点

5. 现金的**持有量：不多不少刚刚好

四、 成本精管细控有技巧

1. 精益管理的价值浓度导向

2. 案例：从施一公见鲍书记看会议室设计的“精益”意识

3. 成本管控三维聚焦：挖动因、立标准、划责任

4. 细化核算：财务的显微镜，业务的小马达

（1) 案例：异地的双胞胎施工项目，到底哪个更挣钱？

（2) 案例: 折旧费分摊变摊派：控不住的费用、担不起的责任

5. 量化标准：编制预算有依据、日常控制有标准

（1) 核定标准的艺术：瞻前也要顾后

（2) 案例：诊断一下：如此核定修理费，无效益的成本付出

（3) 讨论：有资产就给费用会导致什么样的可怕后果？

（4) 收入与费用的剪刀差：财务难以承受之重

（5) 没有白白投入的成本费用：标准核定的约束考量

6. 强化考核：责任归属保证成果

7. 本量利视角的增量逻辑原理

（1) 如何看穿成本收入的真实关系？

（2) 划分责任的火眼金睛

8. 报表之外风景独好：本量利分析方法

（1) 案例：分析成本看本质，理清关系划责任

9. 本量利关系揭开产品真实盈利能力

（1) 案例: 电厂的哭诉：发电越多亏损越多？决策不相信眼泪

（2) 产品与产能之间，奇妙的关系

10. 增量分析之妙：短期定价的指南针

（1) 案例：赔本的订单也敢接？价格底线从何而来？

（2) 学员计算：可以接受的保本价是多少？

11. 给成本预算做个X光，揭开尘封的浪费真相

（1) 案例：超额完成业绩任务不奖反罚为哪般？

（2) 学员计算：应该发放的业绩资金是多少？

（3) 成本弹性预算，让真实业绩与公司效益共进退

五、 预算管理：经营目标落地管理平台

1. 编制和执行预算的业财协同

2. 预算编做“两张皮”的避坑指南

六、 内控制度：为实现目标保驾护航

1. 内控赖以生存扎根的土壤环境

（1) 领导有意愿，内控有引擎

（2) 启动植物大脑，法治而非人治

（3) 胸怀目标，聚焦过程

2. 内控建设五五三作战地图

（1) 紧盯内控五目标

（2) 牢记内控五原则

（3) 布置内控三条线

3. 破局实务中内控管理的矛盾关系

（1) 抓到老鼠就是好猫？关注结果还是过程？

（2) 从故事体会原理：基尾虾是死是活都一样吃吗？

（3) 违反规则讲结果 ，不是内控是打赌

（4) 故事：即使比世界冠军跑得更快，谁给你发奖牌？

（5) 权威重于对错？审批和规矩谁是内控本质 ？

（6) 案例：审批业务招待费，清清楚楚凭职级，稀里糊涂去花钱

（7) 一尺之外看风险，注重效率还是严守规矩？

（8) 案例：华为解决规矩之下低效的创新办法

4. 现有管理的优化法则

（1) 是量体裁衣还是另起炉灶？

（2) 优化路径三步走

（3) 业务梳理：资金流向的三级树状结构

（4) 现有内控自我诊断四步骤

5. 内控制度建立实操方法

6. 建立供应商档案和准入制度

（1) 案例：论资排辈来审批，批出风险和损失

（2) 体会什么是内控的“规矩”