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元常富

企业的数字魔术——非财务经理的财税管理思维

元常富 / 实战派财税专 家

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课程大纲

课程背景:

不怕领导学财务就怕财务当领导,业财税融合全员财务是流行趋势,不懂财务的领导不是好领导,用数据管理创造利润,财务风险是企业**大的风险,规避风险,实现利润**大化是领导关注的重点。

幸福的家庭都是相似的,不幸的家庭各有各的不幸。赚钱的企业都是相似的,亏损倒闭的企业各有各的故事,但是无一例外的都有一个共同的特点:财务管理不善、资金链断裂。

财务部门如医院的检验科室,提供检验报告和客观数据结果,企业领导就如为企业诊病开方的医生,需综合各种情况做出判断,开出正确药方,实现药到病除,使企业健康快速成长。真看懂体检结果了么?

领导不懂财务就如开车不懂车一样危险,开车出门一要安全,二要有目的地,三要遵章行驶,四要快速抵达。了解车辆性能,正确使用功能,才能又快又安全到达目的地。

开车出门不但要有目的地,还要选择**优路线,一切都在计划掌控中,预算管理不是大企业的专利,中小微企业更需要计划路线和目标,更输不起,更需小心再小心。现实中,有多少企业有预算管理?又有多少企业的预算不是纸上写写、墙上挂挂、抽屉里放放,到**后不了了之呢?没有充分意识到重要性的情况下,执行松懈就见怪不怪了。

报表分析如同开车看仪表,对企业各项情况掌握,油够么?水温高了么?超速了么?等等,但是现实中,有多少决策属于“三拍”,拍脑袋决策、拍胸脯保证、拍屁股走人?

车跑在路上,不超速、不闯灯、不压线等等外部规则要求就如企业面临的财税政策环境一样。车开的好还要开的正确,遵章行驶才能跑得快走的远。

开车跑得快前提是要刹车好,企业发展再快内部控制不可少,堵塞舞弊可能、杜绝跑冒滴漏,向管理要效益可不是只说说而已。

课程收益:

1、深入理解业财税融合发展的重要性。

2、认识和理解资产负债表、利润表、现金流量表

3、深入理解财务报表中数据故事和表间关系。

4、理解增值税、企业所得税、个人所得税本质和原理,

5、认识内控的重要性,内控管理的方面和方法

6、对预算深入认识

课程时间:约1-2天 6小时/天

课程对象:董事长、总经理、副总经理、中、高层非财务管理人员和骨干、财务部门领导和会计

课程方式:讲师讲授 数据分析 案例研讨 讲师点评 现场咨询与辅导

课程大纲

**部分、业财融合

1、 财务和会计是干什么的

2、 谁是真正的财务工作者?

3、 财务部门的主要职能是业务监管

4、 财务记录是对业务过程和结果的会计语言描述

5、 财务报表数据的使用者和提供者

6、 财务风险的5道防线

7、 财务的做账技术、沟通艺术、数字魔术。

8、 案例:华为业务岗领导干部升职必须要学的财经管理纲要

9、 案例:华为财务新进员工和财经管理领导干部升职必须要去业务部门轮岗

讨论:华为业财融合的3个方向和5个懂

第二部分、财务报表

一、财务报表概况

1. 财务报表和财务报告一字之差、天壤之别

2. 企业的数字魔术——财务报表:

1)、面子:资产负债表(定期照张相)

2)、里子:利润表(一段录像)

3)、日子:现金流量表(钱来钱往)

3. 一主两附:资产负债表(主)、利润表(当年未分配利润附表)、现金流量表(货币资金附表)

4. 案例:领导企业就像驾驶,规模小开的是车,规模大开的是飞机。

5. 案例:三拍决策:拍脑袋决策、拍胸脯保证、拍屁股走人

二、资产负债表

1. ”正“字形的资产负债表结构

2. 资产负债表的资产、负债、所有者权益三元结构

3. 资产:在我手里的都是我的

4. 案例:企业广告册里企业简介的常用套路

5. 负债:拿别人的钱来赚钱,你的在我手里就是我的

6. 所有者权益:真正属于自己的

7. 讨论:真实的报表上的数字就一定是真实情况么?

8. 案例:100万买房,30万首付,70万按揭体会下资产负债表

9. 讨论:房子是资产还是负债?

10. 案例:商贸公司成立到进货卖货

三、利润表:

1. 利润表:盈利能力的体现,企业的里子加面子

2. 只和销售交易有关的业务表达

3. 利润 = 收入 - 成本 - 费用

4. 收入—-赚钱有利润的前提

5. 成本—-取得收入的交易付出代价

6. 收入成本的主营与其他

7. 营业外收入与支出

8. 费用—-花出去的钱都是费用么?

9. 投资收益:赚钱的途径可不只有经营一项

10. 资产减值损失:库存有成本,存货及其他资产放贬值的损失

11. 利润的三重境界:营业利润、利润总额、净利润

12. 所得税费用:隐形股东的分红

13. 案例:商贸公司销售获利路线图

14. 案例:用漏斗过滤来理解利润的形成

四、现金流量表

1. 现金流量表:经营活力的体现,**不会说谎的报表

2. 权责发生制与收付实现制

3. 案例:**家庭收支体会现金流量表

4. 现金流入流出的三种类型:经营、投资、筹资

5. 案例:水箱一个进水管一个出水管同时开,什么时候能加满?

6. 现金流量净增相当于输血和失血

7. 期末余额就是下期能用的钱

第三部分、依法纳税

1、 视频:《乔家大院》片段从宏观层面体会什么是“税”?

2、 企业的17个税种和常见3个基本税

3、 增值税税就是毛利税,毛利征税税没商量,管你赚钱不赚钱

4、 企业所得税就是净利税,赚钱缴税不赚钱不交税,赔钱不补贴

5、 个税就是分红税,个人股东拿钱再缴税

6、 个人所得税汇算清缴计算方法

7、 小小发票用途大,电子发票应用广,不要发票危害大,乱开发票是犯法

8、 虚开发票的罪与罚

第四部分、内部控制

1、 视频:《杜拉拉升职记》片段,体会下什么是内控

2、 企业内控手册或者员工手册的基本内容

3、 内控的作用:识别和防范风险

4、 什么是内控?

5、 内控的18个方面

6、 内控的7种武器,5个招式

7、 案例:华为财经管理内控体系建设

8、 案例:开车速度与激情和刹车的关系体会下什么是内控?

第五部分、预算管理

1、 预算上接战略内控下连业务核心,承上启下,上传下达

2、 预算是什么?

3、 预算的目标优先和资源优先

4、 预算的特征和4大作用

5、 预算分类

6、 预算体系

7、 预算工作组织,财务领衔的预算工作基本没有好下场。

8、 预算编制程序

9、 预算执行考核

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