【课程背景】INTRODUCTION

当前的国际国内环境剧烈变化，市场竞争态势复杂多变，新技术新商业模式日新月异，多数企

业生命周期缩短、资金链断裂，破产、歇业、跑路现象频发、多发。2018年这种危机事件更是常见三分之二的上市公司股权质押，面临可能爆仓的重大风险，更不要说广大的民营企业和脆弱的中小企业。中国企业正处在转型的战略期，如何才能持续健康发展，就必须充分了解财务风险的成因，建立完善风险控制机制，才能防范和化解企业发展中的各种财务风险，确保企业持续健康发展。

作为财务人员如何客观地分析和认识财务风险？

采取何种控制措施才能避免财务风险的发生？

有没有一种企业财务风险预警体系，能准确地预防企业财务危机？

企业风险演变为灾难性后果都是一个过程。财务危机爆发前，总会有一些征兆出现。只要及时捕捉到这些信号，加以分析处理，及时采取得力措施，就能够将风险带来的损失降至**低，甚至避免发生财务危机。《财务危机预警与风险管理》这门课程从企业全面风险管理体系建设入手，详解财务风险预警体系的建设全过程，在过程中，结合大量真实案例，以帮助企业能够成功的预防风险、尽早发现风险、快速应对风险，并不断提高防控能力，更好的平衡企业发展中的商机和风险管理。

【课程收益】KEY BENEFITS

强化风险管理意识，掌握全面风险管理的核心

加强财务预警体系建设的具体流程和方法

掌握财务预警分析的技术方法和模型

提升企业财务风险应对的实战能力，建立危机管理体系

【课程特色】COYRSE ADVANTAGE

陈代友老师15年外企和大型民企高层管理经验、7年咨询培训经验，技术、管理、经营和财务

的复合型知识结构，铸就陈老师授课高品质和高适用性，受到企业、学员一致好评。

陈老师的课程突出特色，可以总结为”四个结合“——理论学习与案例分享相结合；现状分析

与解决方法相结合；课堂讲授与互动交流相结合；情景演练与实务实战相结合。

【课程对象】COURSE OBJECT

企业高层管理人员、财务总监、内审总监、财务分析经理和企业风险管理相关人员

【课程时长】COURSE TIMES

本课程**时长2天【6小时/天】

【课程大纲】COURSE CONTENT

导入：企业需要财务预警机制和风险管理制度

案例研究：行业老大的衰落历程

一、财务危机预警与财务风险管理

1、《企业风险管理框架》

1）COSO风险管理框架

——（1) 风险管理整合框架；（2）持续风险管理流程；（3）一个基础、三道防线

2）央企风险管理流程指引

——（1）五个目标；（2）一个流程；（3）一个体系；（4）一种文化

3）新版COSO风险管理框架的11项变化

案例1：存货风险管理流程

案例2：风险管理应用案例——战略规划、公司治理

2、《企业内部控制框架》

1）内部控制原理

——（1）舞弊控制GONE理论；（2）行为控制五要素；（3）内部控制三个层级；（4）五个

业务循环 （5）控制环境的十个**高属性

2）COSO内部控制框架

——（1) 内部控制环境；（2）风险评估；（3）控制活动；（4）信息与沟通；（5）监控

案例3：采购内部控制流程设计

3、企业财务危机与财务危机预警

1）财务危机与财务危机预警的基础

（1）中西方经济预警研究比较

（2)  企业财务预警基础理论

——周期波动理论、内部控制理论、风险价值理论和财务管理理论

2）企业财务危机预警方法和模型

（1）统计预警方法

（2）指数预警方法

（3）模型预警方法

案例4、财务危机统计预警案例分析

案例5、财务危机指数预警案例分析

案例6、财务危机模型预警案例分析

二、 构建全面财务预警体系

1、企业财务危机分类与财务危机相关概念

（1）企业财务危机的分类

（2）财务危机管理相关概念

2、财务风险“潜伏期”分析识别与监测方法

（1）财务危机分析识别

——SWOT分析技术（外部环境、内部经营/投资/筹资）

（2）财务危机监测方法/评估技术

——财务风险地图

3、财务风险“发作期”分析识别与监测方法

（1）财务危机分析识别

——SWOT分析技术（外部环境、内部经营/投资/筹资）

（2）财务危机监测方法/评估技术

——财务风险地图

4、财务风险“恶化期”分析识别与监测方法

（1）财务危机分析识别

——SWOT分析技术（外部环境、内部经营/投资/筹资）

（2）财务危机监测方法/评估技术

——财务风险地图

案例研究：A上市公司SWOT分析与财务风险地图

三、企业前景分析：预测和估值

1、模拟财务报表

（1）销售百分比预测法

（2）妥善处理不确定性——敏感性分析

2、现金流量预测

（1）现金预算

（2）案例7：公司财务预测与财务计划

四、管理增长

1、可持续增长

（1）可持续增长方程式

（2）增长速度与财务风险

（3）平衡增长——中国智慧

案例8：B公司可持续增长率

2、增长太快和增长不足的财务策略

（1）筹资策略

（2）经营策略

（3）投资策略

案例9：中西方企业对增长太快和增长不足的财务策略差异