课程背景：

中国金税控税大系统全面进入 2.0 时代，大数据、智能化、银税联动、360 度无死角控税时代的到来，意味着监管“红利期”的时代结束，全面进入到监管“严厉期”。

面对这种严监管，很多企业不是很清楚当前的税务稽查形势、稽查重点；也不是很清楚企业为什么会被稽查、稽查部门主要查什么？ 怎样查？本课程主要帮助企业解决以下问题：了解税收稽查文化，从而掌握税收稽查底层思路，稽查证据的搜集主要有哪些手段、方法？ 哪些涉税业务可能会存在问题？哪些事项会被稽查？企业该如何应对？本次课程主要**真实的纳税评估及稽查的案例，从收入、成本费用、票据、税负优化等角度全方位、深层次地讲解企业如何预防涉税风险、化解涉税危机，如何正确的协调处理与税务机关的关系，从而提升企业才财务人员自身价值。

课程收益：

● 明确稽查征管方向，做到提前准备

● 熟知税收稽查底层文化，做到巧妙应对

● 梳理自身涉税问题，做到防患未然

● 掌握税务稽查程序，做到知己知彼

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、 主管会计等

课程方式：讲师讲授.案例研讨.小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程大纲

**讲：2021，税务稽查剑指何方？

1、金税四期的到来会对企业稽查产生什么样的影响？

2、案例解析税务局如何稽查？

3、茫茫人海，税局为何偏偏喜欢你？

4、全员危机公关，如何与稽查人员聊天？

5、您所关心的那些税收指标

6、从税收底层文化角度出发-掌握应对税务稽查技巧

第二讲： 虚开真的离我很遥远吗？

1、税务机关如何利用大数据精准打击虚开？

2、电子专票虚开**案：“河北闪电 1 号”案例剖析

3、四川普票虚开案揭示“换票规则”背后的“潜台词”

4、“从甲购入款项付到乙“算不算虚开？

5、“物流”与“货流”是不是一回事？

6、 三方抵债协议到底行不行？

7、“成本不够费用来凑”的涉税风险分析

8、虚开发票带来什么样的刑事责任？

9、取得异常凭证有哪些”株连反应“，如何应对？

10、财务人员做足那些举措可以规避”被动卷入“虚开？

第三讲：大数据集成时代全方位企业税收风险排查---尽收眼底

一、收入项目排查要点

1、案例解析隐瞒巨额收入被税务机关罚款 2100 万

2、关联企业未按独立交易原则确认收入案例解析

3、案例解析无法支付的应付款项未确认收入税收风险及应对

4、稽查案例透视资产评估增值是否需要缴纳企业所得税？存在哪些涉税风险？

5、案例解析未按权责发生制原则确认收入的如何纳税调整？

6、企业取得“稳岗补贴”等补贴收入的涉税风险与应对

7、企业间无偿拆借资金行为涉税处理争议与化解技巧

8、个税手续费返还的财税处理及风险应对

二、成本费用扣除项目排查要点

1、五大实务案例解析如何巧妙利用税收稽查底层文化排出扣除障碍

2、不合规税前扣除凭证给企业带来哪些涉税风险？

3、案例解析为何少缴税 77 万元法人和会计双双被判刑？财务人员执业风险该如何应对?

4、解析无票支出的典型案例及如何合理筹划安排

5、个人名头发票财务人员如何防范涉税风险？有哪些应对之策？

6、“不征税发票”有哪些变化？应用场景解读及风险案例

7、案例解析采取发票报销方式发放销售人员提成及涉税风险应对

8、典型跨年发票的案例解析及涉税风险应对

9、工资薪金税前扣除风险点及如何开展纳税筹划？

10、业务招待费的重点关注疑难问题及风险防范措施

11、广宣费税前扣除风险及筹划安排

12、利息支出的高频风险点及筹划要点

13、与取得收入无关支出项目要点解析及稽查案例讲解

14、会计核算不准确带来的涉税风险点案例解析

15、固定资产等资产类税前扣除政策解析及税收风险应对

16、资产损失税前扣除案例解析及税收筹划要点

17、企业与个人发生业务的风险应对方法

18、建安企业税收风险点列举及应对技巧

第四讲： 从财务到业务，企业节税设计与税负优化安排

1、集团企业之间频繁资金拆借存在重大涉税风险，该如何化解？如何按排降低税负？

2、企业取得政府补贴的涉税风险如何防犯？如何规划对企业**有利？

3、股权转让中如何合理规划设计，降低成本？如何防范涉税风险？

4、全年一次性奖金的统筹安排，如何降低税负，防范哪些涉税风险?

5、如何筹划公司高管个人所得税？筹划失败案例给我们带来哪些启示?

6、降低社保费的几种筹划方法，该如何操作落地？