课程背景：

2021 年从两会到新政出台，再次向市场主体发出信号——减税降费仍是这一年的主旋律。随着各种优惠政策铺天盖地而来，再加上深化税收征管改革的持续推进，对企业合同、发票、业务流程、财务核算和税负等都产生了巨大变化，这一系列变化不仅关系着企业上下游业务，也对企业内部核算带来影响。企业面对这些大变化应接不暇。在越来越严峻的征管环境下，企业在经营各环节业务流程方面的风险与日俱增。以前的风险没有消退，新风险又需要预警和掌控。

企业能否适当控制涉税风险，并**纳税筹划降低税收成本，在“剩者为王”的市场竞争中至关重要。如何确保公司远离涉税风险？ 如何远离合作伙伴的风险传递？如何依法规避涉税风险，维护企业的合法权益？如何在防范涉税风险的同时，利用纳税筹划来减少税费支出呢？

为了解决上述问题，本课程以实务案例为指引，层层剖析新形势对 2021 年稽查的影响，深入分析企业日常业务的风险防范过程和处理细节，为您详细讲解企业各项实务疑难问题的处理办法，帮您运筹帷幄做好税务规划，把涉税风险消灭在萌芽状态，实现准确申报，安全控税！

课程收益：

1、确保企业能够分享增值税减税新政税收红利；

2、掌握享受中小企业税收优惠的技巧；

3、掌握利用个税政策进行薪酬规划的技巧；

4、从企业运营管理流程中发现潜在的涉税风险；

5、能够辨识设立、投资、筹资、资金管理、发票管理、合同管理、资产购销、薪酬体系设计等过程中企业的涉税风险；

6、融入业务实质中，主动与业务部门配合做好税种的风险防范

7、掌握获取发票难的根源，规划好业务收益与涉税成本，将风险消化在业务前端

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：财务人员、办税人员、业务人员、企业老板。

课程方式：讲师讲授.案例研讨.小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程大纲

**讲：稽查新管理模式从“发票控税”向“以数治税”的转变

1.金税四期之下，2021 年税务稽查的新风向：打击三假

2.4800 亿的虚开发票案，你了解多少

3.剖析全国首例电子专票虚开大案背后的故事

4.透视全国首例利用互联网平台洗票案件的神秘面纱

5.案例分析∶税务机关是怎么盯上你的?

6.纳税人的反击手段：事实与证据，税收政策的依据，稽查执法的细节（案例剖析税务稽查的角度）

第二讲：增值税∶稽查重点及应对方案

1. 几张包工头开来的工程款发票，是怎么让建安企业被判偷税的? 包工头提供的发票，被查实为虚开，面对税务机关的问询我们该怎么应对?

2. 公司的零星采购无法取得发票，注册家小规模纳人企业，一年开

180 万的发票，免交增值税，这种方案可行吗?

3. 常用的注册个独企业进行税收筹划方案中，需要提供哪些证据链?

4. 案例分析∶会计师事务所是如何卷入虚开专票的大案中的?有真实采购业务**第三方开票，涉嫌虚开，有规避方案吗?

5. 资金流与发票流不一致，能用第三方收付款协议解决吗?

6. 总机构统一采购、合同流与业务流不一致属于虚开吗?

7. 总包方代付农民工工资导致资金流不一致，有风险吗?

8. 提前索票属于虚开吗?如何规避?

9. 异常凭证的认定与处理

第三讲：所得税∶扣除凭证

1. 利用小微优惠政策避税的风险点

2. 从劳务派遣公司、人力资源公司取得发票列支用工成本，为什么会被税局稽查?

3. 用工成本可以**哪几种方式列支，劳务派遣公司与人力资源公司都能开用工成本发票吗?

4. 虚开增值税普票与白条入账，哪个风险更高?

5. 老板个人名义借款，企业使用资金。利息支出有办法在企业所得税前扣除吗?

6. 向外部个人支出的几种发票解决方案无需发票就能所得税前扣除的几种特殊情况

7. 虚受普票，开票方出事了，受票方还有免受处罚的解决方案吗

8. 跨期发票的所得税处理

第四讲：企业“员工薪酬”纳税筹划与风险规避

1. 新税法下，报酬支付按“工资薪金”还是“劳务报酬”？谁纳税**少？

2. 私车公用、员工福利等个人所得税风险把控及处理技巧！

3. 公司聘用不同身份的员工，税收优惠一定不能忽视！

第五讲：房产税政策梳理及常见问题剖析

1. 如何界定房产税的计税原值、余值？

2. 哪些配套设备应并入房产原值征收房产税？

3. 新建办公楼的装修费用，如何征收房产税？

4. 旧房改造的装修费用，如何征收房产税？

5. 土地价值如何征收房产税，是否属于重复征税？

6. 契税、耕地占用税是不是房产税的计税基础？

第六讲：城镇土地使用税梳理及常见问题剖析

1. 检查中如何核实应税土地面积及适用税率？

2. 免税与纳税单位，如何划分城镇土地使用税征免界限？

3. 免税单位无偿使用房产，如何征收房产税、城镇土地使用税？

4. 房地产开发企业哪些行为，享受免征城镇土地使用税的优惠政策？

5. 个人出租住房与非住房，如何征收房产税及城镇土地使用税？

第七讲：印花税梳理及常见问题剖析

1. 实收资本、资本公积变化，如何征收印花税？企业注册资本未认缴，是否需要缴纳印花税？

2. 签订时无法确定计税金额的应税合同，如何征收印花税？

3. 同时载有两个或两个以上经济事项的凭证，如何征收印花税？

4. 未标明金额的应税凭证，如何征收印花税？修改合同金额的应税凭证，如何征收印花税？

5. 电子“请购单”是否属于印花税应税凭证？实际结算金额超过合同金额，是否需要补贴花？