课程大纲

一、金税四期的整体影响与应对策略

1、中国税收的整体环境与监管氛围

（1）减税负和严征管

（2）税负优化感受和税基扩大策略

2、中国税收2021年立法计划与趋势展望

3、三大主流税种的税收管理模式

（1）增值税—— 完善立法进行时——《增值税法》

（2）企业所得税—— 整合口径进行时 —— 《企业所得税法实务指引》

（3）个人所得税—— 情报收集进行时 —— 《个人所得税法》补丁文件

4、金税四期下重要财务指标自查策略

（1）资产类指标排查

（2）负债类指标排查

（3）所有者权益类指标排查

二、金税四期对企业的影响解析及税务管理新思维

1、企业发票管理与风险管控

（1）虚开发票的肯定形态与排除形态

（2）虚开发票情形的风险管控

（3）企业如何用合同条款控制发票风险

2、企业增值税涉税风险管理

（1）销项税额的管控

兼营与混合销售

计税销售额确认

价外费用的确认

（2）进项税额的管控 —— 进项转出

来源与用途管理

“毁损“的理解

3、企业所得税风险管理

（1）企业所得税收入的确认管控—— 风险转移视角

《民法典》中关于合同风险的规定

税法上的风险转移参考文件——国税【2008】875号

企业所得税收入和增值税销售额的勾稽关系

（2）企业所得税列支的依据管控—— 28号公告视角

发票、收据、收付款凭证和法院判决

无需取得发票的法定情形

无法取得发票的法定情形

分割单的税务管理与优化

暴力扣除的博弈

（3）重大交易类型的风险管控—— 资产类和权益类交易视角

非货币资产变动交易的税务管理

股权变动交易的税务管理

合伙基金份额变动的税务管理

4、企业税收管理与优化的新思维

（1）如何**业务构造优化税负

（2）如何**业务描述优化税负

（3）如何**业务调整优化税负

三、金税四期对个人的影响解析

1、个人和企业之间资金往来关系管控

（1）投资关系引发的资金往来涉税风险

分红的涉税管理与优化

注册资本和实缴资本的涉税管理

如何利用《公司法》优化投资税负

（2）借贷关系引发的资金往来涉税风险

利息高低的涉税风险管控

个人无息借贷的潜在风险

2、个人所得税的涉税风险管控

（1）个人纳税人身份识别 —— 居民还是非居民

加比规则适用案例

外籍个人个税政策沿革及2021年以后情况

（2）个人所得税、社保与用工关系的三方关联 —— 洼地风险

靠谱的社保规划方案有哪些

个独“清查”下，如何“保全”

（3）工资与福利的区别与联系 —— 福利平台扫荡中

弹性福利平台的风险

员工福利到底交不交个税

让员工读在职MBA可以税前扣除吗

私车公用和公车私用

3、个人的涉税特殊事项

（1）个人非货币资产投资的涉税注意事项

（2）员工持股平台的涉税注意事项

股份（股权）取得来源

股份（股权）取得对价

四、金税四期下企业的终极管理思维

1、为税务机关学习

2、老板们为自己学习