【课程背景】

在疫情以及国际经济形势变化的影响下，企业生存与发展的外部环境也越来越严峻，为了帮助企业度过难关，国家近几年出台了一系列的减税降费政策，那么如何才能将这些优惠政策转化成企业的税收红利？这需要我们认真研究和解读政策背后的关键要点。

另外，对于中小企业来说，由于经营不规范、财务不规范引起税务管理不规范，而这种不规范由于历史原因复杂、运行时间长，以至于成为企业和财务管理的一个难点和疼点。

税务政策背后需要关注哪些要点？

企业税务风险在税收大数据面前很容易被引爆，怎么办？

如何化解中小企业普遍存在的税务问题？

解读税收条款、把握政策走势；揭示税务问题背后的原因、帮助企业构建税务风险处理思路！本课程拨云见日，让企业及财务人员掌握对国家税收政策的利用、掌握如何对税收风险进行控制。

黄老师具有多年的税务筹划经验，帮助多家企业成功实现了税务筹划架构搭建和税务风险防范，对于国家财税政策变化具有较深研究。

本课程结合**新财税政策变化解读让学员了解国家税收政策的发展趋势，同时从实践角度给企业防范税务风险提供有益建议。

【课程收益】

Ø 2022年**新税收政策解读

Ø 税务稽查的内容和应对方法

Ø 掌握如何防范税务风险

Ø 涉税风险发生后的应对措施

【课程特色】经验凝结，授人以渔；内容科学，逻辑清晰；理实交融，拓宽视野

【课程对象】老板、财务人员、涉税管理人员

【课程时间】2天（每天6小时）

【课程大纲】

**讲 2022年减税降费政策解读

1、2022年新出台减税降费政策解读

Ø 2022年增值税期末留抵退税政策

Ø 中小微企业设备器具所得税税前扣除政策

Ø 航空和铁路运输企业分支机构暂停预缴增值税政策

Ø 公共交通运输服务收入免征增值税政策

Ø 3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除政策

Ø 增值税小规模纳税人免征增值税政策

Ø 科技型中小企业研发费用加计扣除政策

Ø 快递收派服务收入免征增值税政策

Ø 减征部分乘用车车辆购置税政策

Ø 小微企业“六税两费”减免政策

Ø 小型微利企业减免企业所得税政策

Ø 制造业中小微企业延缓缴纳部分税费政策

Ø 阶段性缓缴企业社会保险费政策

Ø 印花税降低政策

2、延续实施的减税降费政策

Ø 重点群体创业税费扣减政策

Ø 吸纳重点群体就业税费扣减政策

Ø 企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策

Ø 扶贫货物捐赠免征增值税政策

Ø 自主就业退役士兵创业税费扣减政策

Ø 吸纳退役士兵就业税费扣减政策

Ø 科技企业孵化器等免征房产税、城镇土地使用税和增值税政策

Ø 高校学生公寓免征房产税、印花税政策

Ø 城市公交站场等运营用地免征城镇土地使用税政策

Ø 农产品批发市场、农贸市场免征房产税、城镇土地使用税政策

Ø 从事污染防治的第三方企业减免企业所得税政策

Ø 支持疫情防护救治等免征个人所得税政策

Ø 商品储备免征印花税和房产税、城镇土地使用税两税政策

Ø 制造业中小微企业继续延缓缴纳2021年第四季度部分税费

Ø 生产、生活性服务业增值税加计抵减政策

Ø 创业投资企业和天使投资个人有关税收优惠政策

Ø 全年一次性奖金个人所得税优惠政策

Ø 上市公司股权激励个人所得税优惠政策

Ø 外籍个人津补贴个人所得税优惠政策

Ø 阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策

第二讲、税务局**哪些方法发现企业税务问题

1、强大的税务网络爬虫功能

案例：企业对销售收入包装宣传，牵涉出偷税问题

2、金税四期系统能实现哪些数据比对

Ø 金税系统如何对基础信息进行比对

案例：基础数据比对不一致，牵扯出企业税务问题

Ø 你的企业税负率合理吗

Ø 财务指标是否异常

Ø 进销品名、规格是否一致

案例：黄金案频发，金税系统锁定开票品名、规格不一致行为

3、上游企业税务异常牵扯到下游

案例：虚开增值税发票牵涉到下游数百家企业

4、内部人员举报

案例：人员离职举报，A公司偷税被查

第三讲 2022年税收稽查重点

1、税务稽查的重点行业有哪些

Ø 影视、直播带货频频被查，行业存在哪些重要税务问题

Ø 下一个被重点稽查的行业会是哪一个

案例讲解：明星主播被查，背后的避税套路存在哪些问题

2、税务稽查的方法和手段有哪些

Ø 引起税务稽查的四大原因

Ø 税务稽查和税务检查有何不同

案例：影视圈阴阳合同事件引发税务大检查

Ø 税务稽查的类型有哪些

3、财务人员应对税务稽查的三步十二式

Ø 税务稽查前三项措施

Ø 税务稽查时三项措施

Ø 税务稽查后三项措施

第四讲、企业常见的税务问题及化解方法

1、企业常见的21项税务问题

2、其他应收款挂账风险及处理技巧

3、存货账实不符处理技巧

4、其他应付款挂账风险及处理技巧

5、如何解决企业无票问题

6、如何防范个税代扣代缴风险

7、两套账合并处理技巧

案例：某企业两套账合并方案

8、如何解决个人卡收款问题

9、社保入税风险如何防范

10、老板如何安全地从公司拿钱

综合案例讲解、课堂练习

第五讲、主要税种涉税风险防范

1、增值税涉税风险防范

Ø 销售涉税风险及防范

Ø 采购涉税风险及防范

Ø 发票涉税风险及防范

2、企业所得税涉税风险及防范

Ø 收入确认风险与防范

Ø 成本确认风险与防范

Ø 三项经费扣除风险与防范

Ø 业务招待费、广宣费扣除风险与防范

Ø 加计扣除风险与防范

Ø 对外捐赠风险与防范

Ø 手续费、佣金入账风险与防范

Ø 借款利息税前扣除风险与防范

Ø 资产报废、坏账损失税前扣除风险与防范

3、员工个人所得税涉税风险及防范

Ø 申报基数不一致带来的风险及防范

Ø 付款未代扣代缴风险及防范

Ø 工资压线风险及防范

Ø 高收入人群税收筹划风险及防范

综合案例讲解、课题练习

第六讲、企业低税负风险应对措施

1、行业税负率对企业有什么样的指导意义

案例：某企业税负率偏低被税务稽查，补税上千万

2、企业税负率低就一定不正常吗

3、引起税负率偏低的原因有哪些

4、税负率偏低的风险应对措施

Ø 做好财务规划

Ø 加强业财沟通协调

Ø 提高财务规范处理水平

讨论：结合公司实际，谈一谈业务部门对税负率偏低有哪些具体影响

第七讲、税务风险法律后果及应对技巧

1、税收制度：对企业和法人有哪些影响

2、联合惩戒制度：对企业和法人有哪些影响

3、违反税收法律制度的十四项罪名

4、虚开增值税发票面临的法律后果

5、虚开普通发票面临的法律后果

案例：企业注销后**其他公司开票被查，三人被判刑

6、偷税面临的经济和法律后果

7、企业被认定为虚开或偷税后的处理方法

案例：虚开增值税发票被查后积极认罪认罚被免于刑事处罚

案例：虚开增值税发票被**高院判定无罪

8、被税务稽查后的风险应对措施

综合案例讲解、课堂练习