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孟显仕

企业财务报表解读与分析

孟显仕 / 企业财务管理与经营决策专家

课程价格: 具体课酬和讲师商量确定

常驻地: 北京

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课程大纲

【课程背景】

财务,被称为商业世界的通用语言,财务报表则是了解一家企业经营情况和财务状况**直接的工具。学会解读与分析财务报表,已经成为商业社会给企业管理者提出的一项必备技能。

而财务毕竟是一门专业性很强的学科,如果不具备财报解读的基本方法,管理者便难以客观了解企业经营状况,从而无法做出合理有效经营决策。本课程旨在帮助企业管理者建立对财务报表的全面认知,透过财务报表洞察企业经营质量、防范潜在经营风险,进而提升企业管理水平与经营业绩。

【课程收益】

掌握企业三张基本财务报表逻辑,理解财务基本概念及常用财务指标

掌握评价企业资产质量和利润质量的方法,识别低效资产与低质利润

掌握三类活动现金流含义,理解现金流对企业稳健发展的重要作用

掌握衡量企业盈利能力的核心指标,找到影响盈利能力的关键因素

透过财务报表识别企业潜在财务风险,并有效做好风险防范举措

了解财务舞弊及财报粉饰常见手法与识别技巧

【课程特色】

由四大会计师事务所和上市公司经历讲师授课

引入真实商业案例,可参考性强

课堂互动多,学员参与感强

逻辑清晰通俗易懂,非财务专业出身也可快速掌握

【课程对象】中高层管理者、各部门负责人及主要人员、业务骨干、储备干部等

【课程时长】1天

【课程大纲】

**部分:如何**财务报表洞察企业经营?

(一)资产负债表:“底子”有多厚?

负债与资产的本质:资金来源与占用

负债分类:高负债一定意味着高风险吗?

资产质量:为什么不要只看资产规模?

重要财务指标:资产负债率

【讨论】如何识别企业中的低效及无效资产?

(二)利润表:脸上有“面子”吗?

成本和费用:究竟有什么区别?

利润质量(一):警惕“不务正业”

利润质量(二):警惕“纸上富贵”

重要财务指标:毛利率、净利率

【案例】上市公司扭亏为盈,真相是什么?

(三)现金流量表:“日子”过得怎么样?

现金来源:企业三类活动(经营、投资、融资)

现金为王:什么是导致企业倒闭的**直接原因?

重要财务指标:经营活动净现金流、自由现金流

【案例】亚马逊:大量自由现金流成就互联网零售霸主

(四)如何透过财务报表衡量企业盈利能力

衡量盈利能力的核心指标:投资回报率

两个投资回报率指标:ROE与ROI

影响盈利能力的三大因素:利润率、周转率、杠杆倍数

【场景】哪个产品线的盈利能力更强?

第二部分:如何透过财报识别企业财务风险?

(一) 常见财务风险一:资金周转失灵

资金周转:本质是资金的循环流动

资金周转失灵是如何导致的?

运用OPM策略降低资金周转风险

【案例】上市公司年利润超百亿,却仍然陷入资金困境?

(二) 常见财务风险二:杠杆运用过度

财务杠杆含义:不只是以小博大这么简单

财务杠杆运用:究竟何时可以使用杠杆?

杠杆风险控制:融资与投资的匹配

【案例】恒大集团:成也杠杆,败也杠杆

第三部分:如何识别财务舞弊及财报粉饰?

(一) 财务舞弊手法解析

利润表中的秘密:虚增收入及利润

货币资金问题:虚假资金与受限资金

虚增资产

大额往来款挂账

大额商誉

(二) 财报粉饰手法解析

非经常性损益问题

变更会计政策或会计估计

隐藏或有负债

【案例】上市公司财务舞弊及财报粉饰案例

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