**章 贷前调查与授信前期准备

1. 当前环境下，做好商业银行对公授信业务的主要思考

2. 行业分析与客户理解

l  行业分析的主要方法

l 理解企业生命周期

l  生命周期不同阶段的现金流呈现

l  周期性，非周期性和反周期性行业

l 理解关键控制人

l 理解客户战略与策略

l 案例：客户违约与经营策略问题

l 案例：客户违约与大规模扩张

l 案例：客户违约与关键控制人风险

l 其他分享

3. 贷前调查与客户营销：实践分享

l 客户准入与风险偏好

l 客户策略与客户拜访

l 客户关系管理

l 什么是客户分层

l 什么是专家意见

l 贷前调查注意事项要点

l 识别高风险行业

l 客户策略与计划

l 收益预测

l 分享:数字化下的尽职调查

4. 理解交叉分析：大型企业与中小型企业

l 交叉分析财务与经营数据

l 验证合理性

5. 如何识别企业的过度融资与过度扩张

l 财务方面

l 非财务方面

l 相关案例

6. 根据公开数据整理的企业违约与破产案例的共同点：财务非财务表现

7. 其他分享

第二章 基本的财务分析

1. 常用的财务与信用分析方法

l 周转能力，杠杠水平，盈利水平，成长能力，收益质量，偿债能力，杜邦分析

l 小结

2. 现金流分析的主要内容和主要财务比率

3. 分析进阶--跨国金融机构的实践：

l 国际信用评级角度的信用分析框架，方法和主要关注财务比率

l 投行对客户信用分析的关注重点和财务分析框架

4. 企业三张财务报表分析要点和重点项目介绍

l 三张财务报告之间的逻辑关系：基本理解

l 资产负债表：重点科目与注意事项；资产负债表分析与企业经营策略判断；资金来源与运用平衡；

l 损益表：重点科目与注意事项；如何判断企业盈利的稳定性与收益质量；

l 现金流量表：重点科目与注意事项；现金流量表的使用与分析要点；理解企业的现金流转图。

5. 其他分享

第三章 信贷调查分析与审批要点 

1. 分享：国际大型商业银行信用风险管理的架构

2. 分享：授信的关键问题与思考

3. 信贷调查报告的主要内容和各部分注意事项

4. 商业银行常用的第二还款来源简介

5. 进阶：商业银行的其他还款来源简介

6. 保证人的担保能力思考与衡量：财务分析与非财务分析

7. 其他还款来源介绍

8. 什么是流动性分析及其与偿债能力的关系

l 流动性分析的基本做法

l 大比例现金分红与违约

l 高现金与违约

l 几个相关案例

9. 理解总债务，EBITDA与EBIT与EBITA：大型银行的实践

10. 偿债能力与债务调整---还原负债水平

11. 理解母子公司及其相关风险点

l 高质押率

l 控制权

l 相关案例

12. 理解财务预测

l 信用风险与财务预测的关系

l 财务预测的基本做法与实践

l 财务预测，内部评级与定价与风险管理

l 进阶：并购中的财务预测

l 相关实例

13. 信用风险分析中的压力测试

l 压力测试的一般做法

l 衍生品与套期保值产品的压力测试

14. 大中型企业与中小型企业授信的不同点

15. 审批报告的关注点

16. 授信审批的一般原则

17. 审批与分析中如何看现金流：实践分享

18. 客户经理与审批人员的分工协作

19. 关于评级：大型机构如何评级

l 为什么评级如此重要

l 评级的一般方法

l 评级注意事项

l 评级在贷前，贷中，贷后中的作用

l 中小微企业：快速评级与评分卡方法

l 其他分享

20. 风险控制：审批与追踪/跟踪机制的构建

21. 分享：

l 国际大型银行的风控体系

l 发挥系统和流程的作用

22. 其他分享

第四章 贷后追踪与贷款管理 

1. 如何理解贷后管理

2. 贷后管理的主要工作

3. 重新理解三道防线

4. 分享：大型银行三道防线架构与做法

5. 贷后管理的一般分工

l 大中型企业与中小型企业的不同

6. 贷后检查

l 一般做法和要点

l 贷后检查报告的撰写

l 其他分享

7. 贷后追踪的主要工作

8. 贷后检查要点

9. 早期预警信号

l 内部预警信号

l 外部预警信号

l 关注中小企业控制人的跑路风险

l 如何应对与处理预警信号

l 其他分享

10. 如何避免和发现问题贷款：前中后台分工

11. 不良资产的内部管理策略与分工

12. 不良资产的一般处理与清收方式简介

13. 其他分享

第五章 偿债能力与风险分析的高级方法：更深入的信用分析

1. 如何衡量权益的质量和成色

2. 如何理解少数股东权益

3. 如何理解其他权益工具的影响

4. 如何理解其他综合收益的影响

5. 如何理解商誉的影响

6. 如何理解税务的影响

7. 如何理解租赁负债的**新变更

8. 如何理解和分析金融工具/金融资产（**新准则）

9. 如何理解资产减值的影响

10. 如何理解公允价值变动的影响

11. 如何理解非经常损益的影响

12. 如何理解长期投资的影响

13. 如何理解投资性房地产的影响

14. 理解在建工程与固定资产的影响

15. 各类相关违约案例分享

16. 合并财务报表的理解要点与编制框架

17. 理解无形资产和生物资产

18. 其他分享

第六章 财务报表粉饰与虚假识别

1. 财务报表问题识别的基本方法

l 资产负债表、利润表、现金流量表项目中，容易存在不实信息的项目

l 快速查账，顺查法，逆查法

2. 中国注册会计师协会中国证监会关于识别企业欺诈风险的提示

3. 分析进阶篇

l 财务报表粉饰识别的基本做法

l 利润表粉饰识别及案例

l 资产负债表粉饰识别及案例

l 关于中小企业的一些方法

4. 若干民营企业违约案例分享

l 各违约公司简要背景

l 财务表现

l 违约原因

l 启示

l 总结：民营企业违约常见原因