课程背景：

“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”。财务指标是考核企业业绩的关键因素之一，企业管理者的决策过程如果不考虑财务因素，就如同现代化的飞机在飞行过程中没有导航系统一样盲目而充满风险。面对未来的不确定性企业管理者，不仅要有出色的业务能力，而且还要具有一定的财务视野，透过财务数字，发现背后的管理问题。使资金的隐形价值显性化，管理好无形资产。同时洞悉资金的液态（现金流），固态（沉默成本）以及气态（无形资产），尤为重要的是这三种资金转化过程中的风险管控。

本课程基于以上问题的解决，为企业“私人定制”。课程将深入浅出地介绍财务的核心内容，从介绍会计过程，会计方法入手，解读财务报表及其对企业利润的影响，帮助学员理解并熟练使用财务报表，并**分析财务报表以明确数字背后的经济内涵和实质；**案例教学，帮助学员深入理解财务管理精要，涵盖资金链管控，外露成本和内涵成本间的判断，机会成本，沉没成本和边际成本的应用，资金的平衡关系等等，力图从管理的角度透视财务概念，将财务信息转化为管理决策的有效数据指标和依据，从会计数字到经济数字，从会计报表到经济报表，从会计利润到经济利润，揭示财务管理的真相。使经理人不仅能当好外科医生，同时还要当好内科医生，透过现象看本质。

课程收益：

▲ 熟练掌握财务报表及其勾稽关系。透视财务数据及指标，发现企业价值。

▲ 理解公司财务报表的精髓并还原数字背后的真相。

▲ 理解影响公司利润的各项因素及会计表达方式，对经营决策进行有效评估

▲ 学会结构性的分析方法，成功透视利润操控与资产质量

▲ 获得评估业务部门的工作业绩，制定正确的激励机制的能力，为企业创造经济利润。

▲ 把握货币的时间价值，运用财务杠杆，产品杠杆和资本杠杆，使企业可持续发展。

▲ 分析企业如何处理好短期利润增长和长期财富积累的关系

课程特色：

根据需求，进行“私人订制”。**案例教学及演练使学员身临其境。

案例分析：从家庭资产负债表到企业资产负债表，诠释企业资金来源与资金占用的平衡关系。

情景模拟：结合公司实际，**一个经营闭环的演练，使学员树立财务思维及风险意识。

工具方法：运用三大管理工具，七大控制方法进行资金管控。

课程模型：

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：企业中高层管理人员，金融机构负责人，业务主管及后备人才

课程方式：案例分析 互动答疑 内容讲解

课程大纲

导引：管理者应具有的财务视野

**讲：企业经营与财务思维

一、经营过程的资金循环

1. 企业利润与现金的关系-利润能当钱花吗

2. 资金循环与业务循环的关系-为什么企业总差钱

3. 财务管理与企业价值链的关系-产品市场与资本市场

分析：上善若水-资金的三种形态及其转化：液态，固态，气态

研讨：什么是钱?钱从哪里来？钱到哪里去？

思考：企业资金运作的过程及关注点，收入等于现金吗？

二、财务管理的核心指标

1. 运用家庭资金平衡表诠释企业资产负债表

2. 财务报表的结构与经济交易

3. 企业利润表，资产负债表，现金流量表及其勾稽关系

分析：企业的资产包括负债吗？

分析：资产负债率是高一点好还是低一点好？

分析：资金的周转天数可以为负数吗？

三、财务管理的核心项目

1. 货币资金：循环增值

2. 应收账款：盈利性亏损

3. 存货：积压难题

4. 固定资产：短融长投

5. 资产规模：做大诱惑

6. 资产负债率：财务风险

7. 成本控制：流程管理

案例分析：为什么亏损的企业还活着，盈利的公司倒闭了？

分析：项目的投入产出-现金流及盈亏平衡分析

研讨：三种成本决定了我们一无所有还是财富自由：机会成本，沉默成本，边际成本

第二讲：财务分析与案例应用

一、会计核算的基本规则

1. 主体原则

2. 配比原则

3. 历史成本原则

4. 保守原则

5. 充分披露原则

分析：权责发生制的后果-应收账款；保证金的后果-时过境迁-呆账，坏账，死账

分析：历史成本，假设的原则的后果-不能反映当下资产价值

分析：货币计量的后果-不能反映无形资产

二、公司利润的形成过程

1. 利润的本质与会计表达

2. 产品定价技巧-关注现金流及底线思维

3. 企业为什么会出现负资产

分析：利润的形成过程-企业全流程财务分析与经营决策

分析：“没有资产就是**大的资产”-轻资产战略

分析：用钱赚钱：货币的时间价值-财务管理的奥秘

三、投入产出的资金管控

1. 企业全面成本化管理-不仅控制外露成本（料工费），更要关注内涵成本（无形资产）

2. 企业全面预算管理--从传统会计背景下的预算管理到滚动的经济预算管理

3. 企业内部控制与风险管理-不仅防范系统性风险，更要防范非系统性风险

工具方法：企业资金管控-三大管理工具，七大控制方法

分析：投资的陷阱-非现金利润分配造成资金抽逃及税务风险

介绍：三大杠杆撬动企业-财务杠杆，产品杠杆及资本杠杆

分析：企业纳税与现金流-企业所得税，增值税形成过程及税收筹划

第三讲：数据转化与经济决策

一、财务数据的经济内涵

1. 从会计数字到经济数字

2. 从会计报表到经济报表

3. 从会计利润到经济利润

要点：面对沉默成本-断舍离

要点：吸引有良知的投资者-价值转化成价格

分享：财务哲学：“有形资产无形化，无形资产有形化”

二、经营决策的财务依据

1. 透过现象看本质-把握数字的经济内涵

2. 盘活资产-钱从哪里来，钱又到哪里去了

3. 决策的重要依据-让资产活起来

案例：“先活下来再活下去”

分析：财务决策过程-“三分法思考，二分法决策，一分法执行”

要点：经营决策原则-业财融合，保持资金的平衡关系

三、财务思维的高维智慧

1. 认清财务真谛，重新制定游戏规则

2. 把握财务风险，谨防资金链断裂

3. 运用高维智慧，进行财富管理

案例分析：啤酒游戏的启示

案例分析：从迷宫上面看迷宫-把握财富之道

案例分析：Z0世代财务的挑战与机遇：资本内卷 ，元宇宙-元资本

课程总结及答疑互动