【课程背景】

一业务员卷走山东一企业600万，过于信任资深员工，是财务人员的偶然疏忽，还是内控制度的缺失？一张一张看似符合标准的差旅，却成了企业的生财之道。细心的财务人员发现端倪，顺腾摸瓜，揪出毒虫，事情虽告一段落，滋养此类舞弊行为的土壤究竟该如何治理？

面对企业内部频发的各类舞弊案件，企业业务活动特点决定了企业的内控流程风险点。如何做好内控体系建设，防范业务流程中的漏洞，防止企业这个大奶酪被老鼠一点点的吃掉，免于企业陷入生存危机，是本课程的主要目标。

【课纲】

一、中小企业内部控制有哪些风险点？

（一）现金短缺风险

（二）成本失控风险

（三）经营模式风险

（四）税务筹划风险

（五）合同管理风险

（六）业务控制风险

二、中小企业内部控制关键点

（一）中小企业内部控制要素

（二）中小企业内部控制主体

（三）中小企业内部控制流程

（四）中小企业内部控制绩效考核

三、 如何在业务循环中做好关键点内控

（一） 资金循环内部控制

1、企业资金内部控制关键点

2、财务部门关键岗位职责分离的重要性

3、如何对资金进行内部控制

（二） 费用报销循环内部控制

1、企业费用报销内部控制关键点

2、业务运营分析对费用预算的重要性

3、不同业务和额度审批权限的重要性

4、如何对费用报销进行内部控制

（三） 采购循环内部控制

1、企业采购循环内部控制关键点

2、根据采购需求设置不同采购模式的重要性

3、如何对采购进行内部控制

（四） 物资循环内部控制

1、企业物资循环内部控制关键点

2、业务运营分析对物资管理的重要性

3、如何对物资循环进行内部） 物资循环内部控制

四、中小企业内部控制的经典案例和落地分析