分管行长、内部审计部门

<课程大纲>

一、商业银行内部审计的方法与技巧

1、审计工具

2、压力测试

3、如何查举报信

4、排除法审计

5、审计创新思维

6、关注审计细节

7、审计的治本与治标问题

8、查大害、防大患的审计方法

二、内部财务管理审计方法及改进建议

1、如何审计财务费用

2、如何审计集中采购。

3、如何审计资本性支出。

4、如何审计财务报表

（1）如何从报表、账户中快速查找风险点。

（2）如何从费用账户中甄别是否存在挪用的情况。

（3）如何审核财务报表利润的真实性。

（4）如何核对表表间的勾稽关系。

5、如何审计挂账户项下的会计核算。

6、如何审计各项拨备、减值准备的计提方式与方法是否有误

7、如何审计资本管理

8、如何审计资产负债管理。

9、如何审计流动性管理。

三、如何进行舞弊审计

四、撰写审计报告的要点

1、如何让领导迅速抓住阅读要点

2、如何让领导欣赏你的逻辑推理能力和文采

3、国有银行经典审计报告阅读

五、财务管理审计沟通的技巧

1、审计前沟通

2、审计前沟通

3、审计后沟通

六、国有商业银行内部财务审计经典案例分析

七、花旗、汇丰银行的内部审计案例分享