【课程背景】

在当前新的税收征管形势下，税务机关对企业及个人涉税行为的监控力度大幅提高，应对税收违法行为的技术手段进一步提升，企业或个人的税收违法行为将难以隐藏，税收违法成本也将显著增加。

本次课程聚焦税收征管新形势下个人所得税、小税种、涉税特殊特殊事项等企业密切关注的事项，以丰富详尽的案例，接地气的讲授方式，结合个人所得税、房产税、印花税、土地增值税等多个税种，全流程多角度审视企业涉税问题，深层次开展年度税务“健康体检”，有效防控企业涉税风险与财务人员岗位风险。

【课程收益】

本次课程旨在帮助企业规范税务管理，防范涉税风险；同时从纳税人和扣缴义务人角度全面梳理个人所得税及其他小税种风险点，探究薪酬节税设计模式，掌握个税扣缴操作。并**真实的纳税评估及稽查的案例，来更深层次地讲解企业如何做好税收自查工作，如何预防涉税风险、化解涉税危机，并如何正确的协调处理与税务机关的关系。

【课程对象】企业各层级财税从业者、致力于财税领域深耕的社会各界人士

【授课时长】 2天

【引言】

一、大数据下财务核算的生存之道

1.金税三期等系统对企业的影响

2.金税四期的到来会对企业产生的影响

3.案例解析我们身边的税收大数据

4.企业怎样处理好自查与纳税评估的关系

5. 企业应该什么时候多久做一次“全税种体检”

二、个人所得税与社保稽查要点及筹划思路

1.企业常见的用工模式

2.农民工工资个税如何申报

3.全年一次性奖金、离职补偿相关税收筹划的证据链管理

3.农民工“交不了”社保怎么办

4.社保与工资发放地点不一致的解决办法

5.两种无需缴纳社保的用工形式的证据链管理

6.确实无法缴纳社保的人员的风险规避及涉税证据链管理

7.灵活用工平台的合规性及业务实质及证据链管理

8.个人代开发票注意事项：不同所得的处理方法

9.残疾人的税收筹划如何避免”踩雷”？

10.社保基数与个人所得税、企业所得税上的工资薪金不一致引发的税收风险与企业应对

三、大数据下小税种的涉税风险及应对

1.没有土地盖不了房啊——未将土地价值计入房产原值计算缴纳房产税的风险

2.在我兜里就是我的——以房屋为载体不可随意移动的附属设备和配套设施未并入房产

原值缴纳房产税的风险

3.房子多了也愁人——企业出租房产未按合同收入总额缴税及免租期内未依法缴纳房产税的风险

4.租赁收入都是相同的——出租房产房产税计税依据与增值税计税依据不匹配的风险

5.贴花缴纳还是按月申报——印花税缴纳方式的利弊分析

6.核定征收还是按合同缴纳——印花税计税方式的选择

7.补缴增值税时是否需要补缴城建税——城建税滞纳金的计算方式之争

四、企业对外投资与利润分配税控证据链管理

1.企业闲置资金短期投资（理财产品、大额存单、结构性存款）税控证据链管理

2.从税务角度分析不同目的下哪种股权架构对企业**为有利

3. 以房产、土地进行投资中契税、土地增值税、房产税、增值税的协同筹划及管理

4. 自然人股东获得转增股本股息红利所得的证据链管理

5.母子控股企业间如何实现利润的转移或补亏的证据链管理

6.资产或股权母子间划转实现资源优化配置的同时如何实现税负的平衡

7.母子公司之间人员互派人员的税控证据链管理

五、企业资金管理的税控证据链管理

1.企业融资税前扣除凭证证据链管理

2.认缴制下未全额缴纳出资利息支出全额税前扣除税控证据链管理

3.关联企业借款债资比要求与税控证据链管理

4.集团企业资金无偿借贷及统借统还业务的税控证据链管理

5.个人股东向银行贷款再给企业使用的证据链管理

6.股东、员工无偿占用企业资金的证据链管理

六、企业向个人支付业务税控证据链管理

1.支付个人工资薪金税控证据链管理

2.向个人支付利息费用税控证据链管理

3.向个人支付租金税控证据链管理

4.企业向个人赠送礼品税控证据链管理

5.支付个人所得属于劳务报酬or经营所得的区分及证据链管理

七、财政性资金会计处理与税控证据链管理

1.2017《政府补助》会计处理详解

2.财政性资金是否缴纳增值税的判断与税控证据链管理

3.财政性资金作为“不征税收入”的税控证据链管理

4.收到政府补助的发票2020国家税务总局对人大第6527号建议的答复

5.稳岗补贴、个税手续费返还、留抵税额退税、加计抵减、增值税减免税等常见业务的税会处理