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胡文霞

全面预算管理与控制

胡文霞 / 财务管理实战专 家

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课程大纲

课程背景:

以公司整体战略及经营目标为基础的预算,已经成为企业不可或缺的管理手段,在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。从当前全面预算管理的成功实践看,全面预算管理不仅仅是一个由预算规划、编制、执行、控制所组成的管理过程,更是一个将企业战略执行和绩效管理有效结合的系统管理工具。如何**全面预算管理掌控公司经营全局?如何**全面预算管理的有效执行来降低成本提高利润?将是企业可持续稳健发展的关键。

课程收益:

本课程**大量的案例分析与实例演练,为学员展示一个系统、科学的预算管理体系。并结合案例分析更直观、更生动、更易接受地帮助学员了解如何编制合理的预算?如何使预算得到有效的实施?如何结合企业的自身状况设计控制要点?**有效的控制活动,有效规避风险,提高企业运营的安全性与效益性。具体培训收益可以主要概括为以下几点:

▲ 从公司战略角度,认识预算对于公司经营管理的重要性

▲ 年度经营目标确定的方法以及目标分解的方法

▲ 预算编制的基本流程、编制方法及预算管理体系

▲ 预算执行过程中主要业务活动的有效控制

▲ **预算管理对公司经营进行有效的监控与考评

课程时间:2天,6小时/天

授课对象:企业董事长、总经理、高管、财务总监、需要实施预算管理的各层级管理者

授课方式:讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式,要求全员参与。

课程大纲

**讲:对全面预算管理的重新认识

一、全面预算管理概述

1、什么是预算?预算主要算什么?          

2、什么是预算管理?预算管理管什么?

3、如何建立企业自身体系的预算管理?      

4、全面预算管理的主要内容

二、对全面预算管理的认识

1、从企业战略实施的角度理解全面预算      

2、从公司治理结构的角度理解全面预算

3、从企业内部资源配置的角度理解全面预算    

4、从计划和预算关系的角度理解全面预算

5、从预算管理的过程理解全面预算

三、全面预算管理的流程及组织保证

1、全面预算管理的流程

1)、确定目标                              

2)、预算编制        

3)、预算监控                              

4)、预算修订        

5)、预算考评

2、全面预算管理的组织保证

1)、预算委员会的职责                      

2)、预算编制机构的职责

3)、预算监控机构的职责                    

4)、预算反馈考评机构的职责

第二讲:战略目标确定与年度业务计划

一、战略目标确定的“理念转换”

二、年度经营目标制定与分解

1、年度经营目标的概念                    

2、年度经营目标的制定

3、年度经营目标的分解

三、年度业务计划制定

1、业务计划的含义                        

2、业务计划的内容

3、业务计划的层次性                      

4、制定公司年度业务计划

5、制定各部门年度业务计划

第三讲:全面预算的编制与审批下达

一、全面预算的编制内容

1、业务预算                              

2、资本预算  

3、筹资预算                              

4、财务预算

二、全面预算的编制依据

1、企业的战略发展规划                    

2、企业的历史经营数据

3、未来市场的客观预算                    

4、企业自身的运营能力

三、全面预算的编制方式

1、自上而下式                            

2、自下而上式  

3、上下结合式

四、全面预算编制的主要方法

1、固定预算编制方法                      

2、弹性预算编制方法

3、增量预算编制方法                      

4、零基预算编制方法

五、全面预算的编制流程及执行

1、全面预算的编制流程                    

2、全面预算执行过程监控体系

3、全面预算的调整原则

第四讲:全面预算的执行控制与考核评价

一、全面预算执行过程监控体系

1、明确预算执行控制责任体系              

2、在预算体系下进行适度授权

3、强化过程绩效控制                      

4、建立过程监控机制

5、严格预算外的控制流程和权限            

6、严格资金支付控制

二、全面预算跟踪与仪表板

1、建立预算执行台账                      

2、预算跟踪的对象、形式与周期  

3、仪表板的概念及其实施过程中的主要原则  

4、绩效分析与经营预警控制

三、全面预算考核体系

1、预算考核的基本原则                    

2、预算考核基本程序

3、考核指标的确定

四、绩效考核如何和薪酬体系对接

1、建立各层面指标库                      

2、形成各层级绩效考核表

3、绩效结果对接薪酬                      

4、绩效沟通与管理改进

第五讲:课程总结与回顾

1.课程主要内容总结与回顾

2.答疑解惑

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