课程背景:

全面预算管理制度是根据企业发展战略,逐层分解,对其总部各个部门以及下属公司下达经营目标,全程管理其经营活动,并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理会计制度。**全面预算管理,管理层可以及时发现和解决企业经营过程中遇到的问题,适时制定出强有力的经营应对策略,提高管理水平,构筑企业的核心竞争力。

课程收益:

本课程**对预算的管理与编制的讲解,让学员能够了解什么是全面预算?全面预算与公司战略、企业经营的关系?如何**预算帮助企业进行管理?预算是如何对成本费用进行管理控制的?预算对企业资源管理与分配的作用?预算在绩效管理与评价中的作用?

本课程**预算功能解读、原理讲解、案例分析、实操练习,让学员在案例与练习中掌握预算的编制与作用,并在工作中解决实际的预算管理问题。

具体学习收益主要概括为以下几点:

● 从公司角度学习了解预算的重要必

● 掌握预算与企业经营目标的关系

● 学会使用预算编制的方法与作用

● **学习掌握预算分析,对绩效管理评价考核

● 了解预算对工作目标的修正与控制

● 预算执行中的常见问题防范

课程时间:2天,6小时/天

课程对象:企业高管、部门经理、中层管理者、财务人员、预算相关人员

课程方式:讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式,要求全员参与。

课程大纲

**讲:企业为什么需要全面预算管理?

一、诠释预算管理

1. 预算管理是资源整合

2. 预算管理是以战略为中心

3. 预算管理是战略延伸

4. 全面预算管理是一把手工程

5. 全面预算管理是全员参与工程

二、企业为什么需要全面预算管理

1. 为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图

2. 协调企业各部门的工作

3. 控制的工具

4. 考核的标准

三、预算管理体系

1. 业务触发与管理

2. 预算的价值链一体化

3. 预算管理的重点

4. 预算管理基础

案例解析:某500强企业预算与实际差异

第二讲:预算编制前重点注意事项

一、全面预算管理的流程

1. 战略目标与组织架构

2. 预算组织的梳理

3. 经营计划

4. 基础数据处理

5. 会议体系

6. 制度流程梳理

二、全面预算管理循环

1. 循环管理体系

2. 执行与控制

第三讲:全面预算编制底稿与表格设置

一、全面预算管理体系

1. 预算编制准备阶段推进表

2. 预算报表的构成

3. 预算报表的类型及说明

4. 预算报表间关系

5. 预算报表填报案例

6. 预算编制注意事项

二、预算报表的构成

1. 预算底稿

2. 业务预算表

3. 专项预算表

4. 财务预算表

案例解析:某500强企业集团预算表格体系展示

第四讲:全面预算的编制

一、收入、成本预算

1. 销售收入及成本预算编制的流程

2. 销售数量预算的来源及判断

3. 销售单价的预算及判断

4. 产品成本的预算构成及来源

二、费用预算

1. 费用预算与经营预算的关系

2. 费用的类型及预算方式

3. 费用编制的流程

4. 按照费用的形态

5. 费用编制方法的选择

6. 费用定额的制定

三、资本预算

1. 编制目的和步骤

2. 运营视角看资本预算

四、现金预算

1. 为什么要做现金预算?

2. 如何做现金预算?

3. 现金预算的进阶?

五、项目预算

1. 项目场景举例

2. 项目场景分析

3. 为什么要做项目预算?

4. 项目预算考虑点

第五讲:全面预算的执行及控制

一、预算管理的核心要素

1. 预算控制的方法

2. 预算控制的内容

3. 预算控制的层级

4. 预算控制系统与流程

二、预算执行流程

1. 预算的执行

2. 预算的实施

3. 预算的过程管理

4. 现金流量的预算管理

5. 预算的授权审批

三、预算的修正管理

1. 预算的调整

2. 预算的变更

3. 预算调整流程

案例解析:某500强全面预算实施细则参考

第六讲:全面预算分析考核

一、预算分析与报告

1. 预算定期的管理

2. 预算结果的监督分析

3. 预算的审计评估

4. 预算的报告与考核

二、预算分析

1. 预算修正的跟踪

2. 目标分解的完成跟踪

3. 不达标情况分析总结

4. 分析差异的改进与对策

5. 预算的执行趋势预测分析

6. 目标企业值的对比分析评估

三、预算考核

1. 差异结果的分析

2. 数据指标体系

3. KPI指标的建立

4. 考核结果的执行

四、激励制度

1. 预算激励制度的目的

2. 激励制度的制定

3. 制度执行的依据

案例解析:XX公司预算考核

第七讲;预算调整的方法

1. 预算调整的原因

2. 预算调整的程序

3. 预算调整的具体流程

4. 预算调整的权限

5. 预算调整的周期

6. 预算调整的日常控制

第八讲;预算存在的问题及实例演示

一、预算存在的问题

1. 老板需不需要学全面预算?

2. 预算只适合大公司么?

3. 预算只适合财务人员学么?

4. 学预算对财务人员有什么作用?

5. 预算目标怎样分才更公平?

二、实例演示

案例解析:结合案例讲解预算分析如何揭示问题根本

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑