您好,欢迎来到诺达名师!
客服热线:18898361497

当前位置: 首页 > 财务管理 > 税务管理 > 金税三期下财税风险防范与筹划

李文杰

金税三期下财税风险防范与筹划

李文杰 / 会、税、审三栖实战金牌讲师

课程价格: 具体课酬和讲师商量确定

常驻地: 陕西

预定该课 下载课纲

咨 / 询 / 热 / 线 18898361497

在线咨询

课程大纲

课程背景:

金税三期的上线,给企业安装了无形的监控与电子眼,企业账务风险、发票风险、预警风险越来越大,传统的税务稽查已经由“人查”、“账查”全面进入了大数据税务稽查时代。

结合“金税三期”大数据系统的强大功能,税务部门开始撸胳膊挽袖子对税务违法行为进行严厉的打击,在之前的三轮税务稽查行动后,全国各级税务机关累计对外公布税收违法“黑名单”案件4606件,触碰政策红线的企业纷纷在劫难逃!

企业税务筹划作为一项“双向选择”,不仅要求企业依法缴纳税款以及履行税收义务,而且要求税务机关严格“依法治税”。对于企业来说,专业、合理的税收筹划不仅可以使企业节约纳税支出,增加实际收益,同时还可以在一定程度上帮助企业规避财税风险,确保企业财税安全。那么,在实际工作中,企业开展税收筹划,究竟有哪些可行办法?又需遵循哪些原则呢?

课程收益:

▲熟悉金税三期预警风险及税务稽查流程,规避企业各业务环节的税收风险及防范

▲结合近年来不断改革的**新税收政策,全面剖析在减税降费背景下,企业如何顺应趋势,提前安排涉税事宜布局,全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险;

▲改变对纳税筹划的错误认知,更新升级学员有关税务筹划的理念,提供从思路到方法的指引;

▲掌握企业主要税种(增值税、企业所得税、)可能存在税负降低的模式与方法


课程时间:2天,6小时/天

课程对象:财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等

课程方式:讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动,要求全员积极参与。


课程大纲


**讲:金税三期从哪些维度检查判断异常?

一、什么是金税三期?

1.“金三”工程概述

2. 数据功能简介

3. 对纳税人的影响?

二、金税三期从哪些维度检查?

1.企业的收入

2.企业的成本费用

3.企业的利润

4.企业的库存

5.企业的银行账户

6.企业的应纳税额

案例:“金三”上线后企业被稽查现状


第二讲:税务稽查的原因和流程

一、税务稽查的原因?

1. **税务系统纳税评估发现异常

2. **检举人举报

3. **抽查发现重大可疑

4. 总局指定专项稽查

5.当地税局重点对象就地稽查

二、税务稽查流程

1. 实施选案

2. 实施检查

3. 实施审理

4. 实施执行


第三讲:税务稽查的重点及风险应对

一、借助“金三”等大系统数据锁定稽查对象

1. 借助“金三”系统所拥有的的大数据体系发现锁定重点稽查对象

2. 分析对比同区域同行业数据

3.**工商、银行、社保等联合检查

二、检查扣除凭证是否符合规定

1. 借助“金三”系统所拥有的的大数据体系发现锁定重点稽查对象

2. 分析对比同区域同行业数据

三、检查主要事项

1. 成本与收入配比是否合理?

2. 成本费用比较分析

3. 关联方之间往来

4.申报表是否每年调整

四、税务稽查风险应对

1.加强风险意识

2.做好自查工作

3.各部门建立税务风险管理意识

4.税负预警


第四讲:金税三期预警风险

一、常用的预警指标

1.预收账款占收入比例

2.各行业税负预警率

3.增值税发票用量预警

4.一般纳税人税负变动预警

二、第三方接口风险

1.网络爬虫技术

2.银行接口

3.社保个税

4.工商接口


第五讲:各业务环节税收风险及防控

一、合同签订环节

1. 全盘考虑合同签订时涉税风险

2. 合法税前扣除凭证

3. 发票条款

二、采购环节

1与供方签订合同

2.采购价款

3.发票条款

三、销售环节

1.纳税义务发生时间


第六讲:纳税筹划的

一、纳税筹划的基本方法

1.享受税收优惠

2.合并与分立技术

3.税率差

4.行业与地区税负之差

5税负转嫁


第七讲:增值税纳税筹划

一、增值税四大常用方法

1. 纳税人身份筹划

2. 在兼营实务中合理避税

3. 挑选合理出售方法避税

4. 选择合适的供应商

5.一般纳税人与小规模纳税人税负平衡点

案例分析:某公司不同采购情况下供应商选择测算

二、相关情形及案例解析

1. 运用企业分立技术

2. 变租赁为仓储

3.一台设备的几种筹划

4.不同促销方式下的筹划

5.不同结算方式引起的税收不同

6.代销还是购销?

7.进项税额抵扣的纳税筹划


第八讲:所得税纳税筹划

一、企业所得税知识点系统讲解

1. 所得税基本要素

2. 应纳税所得额的计算

3. 不征税收入和免税收入

4. 扣除项目和不得扣除的项目

5. 亏损弥补

二 、不同行业企业所得税的优惠政策

1.免征与减征

2.定期减免

3.高新技术企业优惠

4.小微企业优惠

5.加计扣除优惠

三、相关情形及案例解析

1. 分立计税的税务筹划

2. 注册地不同的税务筹划

3. 巧签投资合同享受节税收益

4. 预缴所得税的筹划

5. 合理筹划固定资产

6. 成本计价巧筹划


课程要点总结

现场答疑解惑


上一篇: 个税汇算清缴专题实务 下一篇:企业节税设计与税负优化专题培训

下载课纲

X
Baidu
map
""