课程背景：

金税三期的上线，给企业安装了无形的监控与电子眼，企业账务风险、发票风险、预警风险越来越大，传统的税务稽查已经由“人查”、“账查”全面进入了大数据税务稽查时代。

结合“金税三期”大数据系统的强大功能，税务部门开始撸胳膊挽袖子对税务违法行为进行严厉的打击，在之前的三轮税务稽查行动后，全国各级税务机关累计对外公布税收违法“黑名单”案件4606件，触碰政策红线的企业纷纷在劫难逃！

企业税务筹划作为一项“双向选择”，不仅要求企业依法缴纳税款以及履行税收义务，而且要求税务机关严格“依法治税”。对于企业来说，专业、合理的税收筹划不仅可以使企业节约纳税支出，增加实际收益，同时还可以在一定程度上帮助企业规避财税风险，确保企业财税安全。那么，在实际工作中，企业开展税收筹划，究竟有哪些可行办法？又需遵循哪些原则呢？

课程收益：

▲熟悉金税三期预警风险及税务稽查流程，规避企业各业务环节的税收风险及防范

▲结合近年来不断改革的**新税收政策，全面剖析在减税降费背景下，企业如何顺应趋势，提前安排涉税事宜布局，全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险；

▲改变对纳税筹划的错误认知，更新升级学员有关税务筹划的理念，提供从思路到方法的指引；

▲掌握企业主要税种（增值税、企业所得税、）可能存在税负降低的模式与方法

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等

课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。

课程大纲

**讲：金税三期从哪些维度检查判断异常？

一、什么是金税三期？

1.“金三”工程概述

2. 数据功能简介

3. 对纳税人的影响？

二、金税三期从哪些维度检查？

1.企业的收入

2.企业的成本费用

3.企业的利润

4.企业的库存

5.企业的银行账户

6.企业的应纳税额

案例：“金三”上线后企业被稽查现状

第二讲：税务稽查的原因和流程

一、税务稽查的原因？

1. **税务系统纳税评估发现异常

2. **检举人举报

3. **抽查发现重大可疑

4. 总局指定专项稽查

5.当地税局重点对象就地稽查

二、税务稽查流程

1. 实施选案

2. 实施检查

3. 实施审理

4. 实施执行

第三讲：税务稽查的重点及风险应对

一、借助“金三”等大系统数据锁定稽查对象

1. 借助“金三”系统所拥有的的大数据体系发现锁定重点稽查对象

2. 分析对比同区域同行业数据

3.**工商、银行、社保等联合检查

二、检查扣除凭证是否符合规定

1. 借助“金三”系统所拥有的的大数据体系发现锁定重点稽查对象

2. 分析对比同区域同行业数据

三、检查主要事项

1. 成本与收入配比是否合理？

2. 成本费用比较分析

3. 关联方之间往来

4.申报表是否每年调整

四、税务稽查风险应对

1.加强风险意识

2.做好自查工作

3.各部门建立税务风险管理意识

4.税负预警

第四讲：金税三期预警风险

一、常用的预警指标

1.预收账款占收入比例

2.各行业税负预警率

3.增值税发票用量预警

4.一般纳税人税负变动预警

二、第三方接口风险

1.网络爬虫技术

2.银行接口

3.社保个税

4.工商接口

第五讲：各业务环节税收风险及防控

一、合同签订环节

1. 全盘考虑合同签订时涉税风险

2. 合法税前扣除凭证

3. 发票条款

二、采购环节

1与供方签订合同

2.采购价款

3.发票条款

三、销售环节

1.纳税义务发生时间

第六讲：纳税筹划的

一、纳税筹划的基本方法

1.享受税收优惠

2.合并与分立技术

3.税率差

4.行业与地区税负之差

5税负转嫁

第七讲：增值税纳税筹划

一、增值税四大常用方法

1. 纳税人身份筹划

2. 在兼营实务中合理避税

3. 挑选合理出售方法避税

4. 选择合适的供应商

5.一般纳税人与小规模纳税人税负平衡点

案例分析：某公司不同采购情况下供应商选择测算

二、相关情形及案例解析

1. 运用企业分立技术

2. 变租赁为仓储

3.一台设备的几种筹划

4.不同促销方式下的筹划

5.不同结算方式引起的税收不同

6.代销还是购销？

7.进项税额抵扣的纳税筹划

第八讲：所得税纳税筹划

一、企业所得税知识点系统讲解

1. 所得税基本要素

2. 应纳税所得额的计算

3. 不征税收入和免税收入

4. 扣除项目和不得扣除的项目

5. 亏损弥补

二 、不同行业企业所得税的优惠政策

1.免征与减征

2.定期减免

3.高新技术企业优惠

4.小微企业优惠

5.加计扣除优惠

三、相关情形及案例解析

1. 分立计税的税务筹划

2. 注册地不同的税务筹划

3. 巧签投资合同享受节税收益

4. 预缴所得税的筹划

5. 合理筹划固定资产

6. 成本计价巧筹划

课程要点总结

现场答疑解惑