一、企业预算管理的模式

二、企业预算管理存在的主要问题

三、年度经营目标的制定与分解

四、预算编制

（一）如何制订年度业务计划

（二）如何设计合理的预算编制体系

（三）预算编制流程

（四）预算编制方法

五、预算执行控制

（一）预算执行中存在的问题

（二）预算控制的原则

（三）事中控制

（四）事后控制

（五）控制实例

六、预算分析

（一）预算分析流程

（二）预算分析方法

（三）预算分析报告

（四）预算分析案例

七、预算调整

（一）预算调整与滚动预测

（二）预算调整案例

八、预算考核

（一）预算考核体系设计

（二）预算考核

九、预算管理实践

（一）公司战略与预算管理

（二）成本控制与预算管理

（三）绩效考核与预算管理

十、预算管理案例

（一）某集团公司预算管理办法

（二）某公司预算管理实施细则

十一、预算定额管理

(一)预算定额管理中必须切实把握的关键点

1．预算定额管理的核心在于“全面”二字　

2．预算定额管理以信息化为支撑

3．预算定额管理重在控制

4．实施时段预算定额管理

5．动态预算定额管理

（二）企业预算定额管理流程

（三）企业预算定额管理流程主要风险与防范措施

1．预算定额编制

（1）主要风险

（2）主要防范措施

2．预算审批

（1）主要风险

（2）主要防范措施

3．预算下达

（1）主要风险

（2）主要防范措施：企业全面预算经审议批准后应及时以文件形式下达执行。

4．预算定额指标分解和责任落实

（1）主要风险

(2）主要防范措施

5．预算定额执行　

（1）主要风险

（2）主要防范措施

6．预算定额分析

（1）主要风险

（2）主要防范措施

7．预算定额调整

（1）主要风险

（2）主要防范措施

8．预算定额考核

（1）主要风险

（2）主要防范措施

(四)预算定额的编制方法归纳

1、在企业全面预算的框架下，根据财务预算目标匡算各项定额水平值。

2、将匡算的各项定额水平值与归口职能部门、被考核单位逐一评估修正，并提交公司董事会或公司办公会议审核**。

3、下达各项定额。

4、修订考核办法。

5、跟踪监督定额实施情况，及时解决存在的问题。

6、适时修订定额。

7、定期考核，兑现奖扣。

8、在比较成熟的基础上进一步细化定额，增强管控与考核力度。

9、随着管理水平的提高，提升定额的先进性。

10、不断总结经验，增强各项定额实施的可操作性。

十二、预算案例

(一)某公司某年度财务预算表

(二)某公司预算定额考核表

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