**章  内部控制系统的建立

**节  建立内部控制系统的基本原则

一、内部控制应当涵盖单位内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位

二、内部控制应当落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节

三、内部控制应当符合国家有关法律法规和本单位的实际情况

四、内部控制应当确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督

五、内部控制应当保证合理的控制成本达到**的控制效果

第二节  建立内部控制系统的基本内容

一、货币资金收支

二、筹资活动

三、投资活动

四、资金运营

五、采购业务

六、销售管理

七、资产管理

八、研究、开发管理

九、工程项目管理

十. 担保管理

十一、合同管理

第二章  内部控制审计

内部控制概述

内部控制审计的要求

内部控制审计的程序

第三章  内部风险管理

**节  风险识别

一、固有风险识别

二、控制风险识别

三、检查风险识别

第二节  风险评估

一、健全性评估

二、符合性评估

三、实质性评估

第三节  风险控制环节

一、货币资金收支风险控制

二、筹资活动风险控制

三、投资活动风险控制

四、资金运营风险控制

五、采购业务风险控制

六、销售管理风险控制

七、资产管理风险控制

1．存货管理风险控制

2．固定资产管理风险控制

3．无形资产管理风险控制

八、研究、开发管理风险控制

九、工程项目管理风险控制

十. 担保管理风险控制

十一、合同管理风险控制

第四节  风险管理审计

一、风险与风险管理概述

二、风险管理与内部控制审计关系

三、风险管理审计的内容

四、风险管理审计的程序

第四章  内部审计风险控制措施

一、提高内审人员综合素质

二、强化内部审计的独立性

三、建立内审质量控制制度

四、明确各个管理岗位职责

五、运用现代审计技术方法

六、建立内审风险评估机制

第五章  建立健全信息传递制度

一、明确信息传递岗位职责

二、规定信息传递时限与质量要求

三、建立健全信息保密制度

1．划分信息密级

2．实行分级管理

3．涉及机密信息，实行专人应对与签约承诺制

第六章  经营审计

经营审计概述

物资采购审计

生产业务审计

销售业务审计

第七章  管理审计

管理审计概述

管理职能审计

管理人员胜任能力审计

第八章  内部审计管理

内部审计管理概述

内部审计部门管理

内部审计项目管理

内部审计质量控制

第九章  案例

一、服饰生产企业内部风险管理实例

二、综合案例

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