课程背景：

营运资金的管理，重点介绍经营活动营运资金的管理和分析，**分析营运资金的周转情况，考察营运资金的绩效改善情况，为企业管理提供动态的，有决策意义的分析报告，进而进一步改善，形成财务分析、绩效改善、业务提高，这样的一个良性循环。在这个现金为王的时代，企业不但要盈利，还要快速发展，营运资金的充足与否，营运资金的周转是否合适，就成了财务人员在做财务分析时，着重要考虑的问题。

课程目标：

掌握营运资金效率分析的新方法

学习影响经营活动营运资金效率的因素

营运资金到底周转得快还是慢？该如何分析评价？

如何用业务的视角来分析营运资金的占用情况以及周转效率吗？

本次课程，详细解构分析营运资金背后的经营密码。从财务数据透视企业的经营情况，让你的财务分析更贴近业务！

课程对象：

企业的财务总监、财务负责人、财务经理、投资经理

财务部门主管、预算分析、财务分析人员、绩效管理人员

税务稽查人员、投资分析人员、投后管理人员、信贷审核人员

课程大纲

1. 营运资金分析的新思路

a) 营运资金总量分析

b) 营运资金效率分析

c) 营运资金绩效改善分析——以海尔的营运资金管理为例

d) 影响营运资金效率的因素与管理建议

2. 存货分析

a) 存货分析方法

b) 存货成本的构成

c) 存货的控制和管理

d) 存货的周转效率分析

3. 应收款分析

a) 警惕“三高”:应收账款、应收票据和预付账款

b) 应收款的分析方法

c) 应收账款会带来哪些成本？

d) 应收账款的控制和管理

e) 其他应收款陷阱

4. 应付款分析

a) 应付账款的质量分析

b) 如何区分供应商类型进行应付账款管理

c) 案例分析看应付账款管理水平