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赵小红

增值税新 政解读及账务处理实务

赵小红 / 注册会计师、高级会计师

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课程大纲

一、增值税相关新政解析

1、增值税电子专用发票试点新政

2、2020年疫情期间,免征增值税相关新政解析

3、哪些企业享受留抵税额退税新政?

4、疫情期间,小规模纳税人增值税税收优惠

5、转小规模政策解析

6、2020年**新发票联次丢失如何做账,报税?


二、一般纳税人增值税基础账务处理实务

1、一般纳税人增值税相关“会计科目” 及“专栏” 如何设置?

2、一般纳税人增值税基础知识

3、案例解析日常增值税日常账务处理(购进、销售、退回等);

4、案例解析增值税纳税义务时间

5、月末结转及年末结转;

6、增值税进项税额转出与视同销售之案例分析;

7、案例解析简易计税的账务处理;

8、案例解析“待认证进项税额”的账务处理  

9、案例解析“待转销项税额”的账务处理

10、增值税加计扣除1%和加计抵减10%(15%)的政策规定与账务处理!

11、增值税“进项税额转出”与“视同销售”有什么不同?

12、先收房租和后收房租,做账和报税都有什么不同?


三、增值税特殊业务账务处理案例分析

1、免税业务与混用业务之费用账务处理

2、混合销售与兼营;

3、各种促销方式的会计及税务处理(买一赠一、捆绑销售、平销返利等)

4、违约金的会计及税务处理

5、差额征税的账务处理


四、小规模纳税人账务处理实务

1、小规模纳税人增值税科目设置

2、小规模纳税人账务处理实务

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