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赵小红

企业年底关账之风险防范与税收筹划

赵小红 / 注册会计师、高级会计师

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常驻地: 石家庄

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课程背景

2020年国家层面推出了一系列税制改革措施,增值税电子专用发票试点、防控新冠肺炎出台了一系列相关税收优惠政策、西部大开发政策延续、海南自贸港、上海自贸区税收优惠、小型微利企业和个体工商户延缓缴纳、社保阶段性减免……形成了纳税新格局,这一系列改革对企业有何影响?该如何享受新政红利?在享受红利的同时,企业的合规性也提到了日程,稽查形式愈发严峻,我们如何规划安排好企业年末关账工作,避免稽查风险?如果不能做到有效应对,企业面临的财税风险将越来越大。企业如果想做好税收筹划,一定要了解我们的税收政策和企业的运行模式,提前谋划,企业可以充分利用国家层面以及地方层面的税收优惠政策,通过一定的税务架构安排实现企业整体税负的下降。

课程大纲

一、 **新政策解析

1、增值税电子专用发票试点新政

2、防控新冠肺炎系列相关增值税、企业所得税、个税的税收优惠政策

3、西部大开发政策延续、海南自贸港、上海自贸区税收优惠

4、转小规模纳税人政策


二、 税务稽查

1、2020年**新稽查动向

2、企业直接被稽查的主要原因?

3、案例解析税务稽查方法

4、两个听话会计的悲惨故事

5、案例解析:企业资产与个人资产混同有多可怕!

6、 案例剖析:财务报表科目隐藏的税务风险;

7、两个简单的会计分录引发的税务风险;

8、隐藏在保险柜里的秘密;

9、大额咨询费背后的故事

10、由一起印花税稽查案例引起的印花税常见纳税风险分析


三、 关账注意事项

1、固定资产没有发票是否可以入账?是否可以计提折旧?

2、往来账款是否及时清理?预收占收入的比例您是否关注?有什么风险?

3、年末已支付但一直未收到发票的业务应如何正确处理?汇算清缴时仍未收到发票的业务怎么办?

4、关账前,应付职工薪酬出现贷方余额应注意哪些问题?

5、长期未结转的在建工程应注意的问题存在哪些风险?

6、检查应交税费是否有落项?

7、发票问题大检查,**哪些信息检查票据的合规性?发票不合规的风险在哪里?案例解析:发票备注栏应关注的信息。

8、什么情况下白条可以作为税前扣除的凭证?

9、享受税收优惠注意事项,优惠政策事项是否需要去税局备案?

10、案例解析:企业是否缴纳了冤枉税?如何正确看待不征税收入?

11、案例解析:税会差异、税税差异。


四、 税收筹划布局

1、纳税筹划的特征

2、企业纳税筹划思路分享

3、纳税筹划常见误区分析

4、企业投资之初税收筹划(公司类型、注册地、母子公司、总分公司的选择等)

5、租金收入税收筹划

6、小型微利企业税收筹划

7、固定资产一次性扣除筹划

8、合同签订层面的税收筹划

9、混合销售与兼营筹划点分析

10、业务招待费、广宣费纳税筹划要点

11、股权架构相关纳税筹划案例分析

12、企业股权转让及自然人股权转让的风险及税收筹划

13、两套账并一套账过渡期间需要注意的问题

14、巧解AB账风险,如何不用两套账也能安全节税?

15、企业账上的大量未分配利润如何做纳税规划更合适?

16、税收洼地是否合法?

17、企业成本票不足的纳税规划?

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