**章 税法总论

**节　税法的概念

第二节　税法原则（掌握）

第三节　税法要素（掌握）

第四节　税收立法与我国现行税法体系

第五节　税收执法

第六节　税务机关和纳税人的权利与义务

第七节　国际税收关系（掌握）

第二章 增值税

**节 增值税概述

第二节 纳税人和扣缴义务人

第三节 征税范围

第四节 税率和征收率

第五节 增值税的减税、免税

第六节 增值税的计税方法的一般规定

第七节 增值税的销项税额

第八节 增值税的进项税额

第九节 应纳税额的计算

第十节 简易计税方法应纳税额的计算

第十一节 进口货物应纳税额的计算

第十二节 出口货物或者劳务、服务的增值税政策

第十三节 申报与交纳

第十四节 增值税专用发票的使用和管理

第三章 消费税

**节 消费税概述、纳税人、税目及税率

第二节 计税依据

第三节 应纳税额的一般计算

第四节 自产自销应纳消费品应纳税额的计算

第五节 委托加工应纳消费品应纳税额的计算

第六节 消费税征税环节的特殊规定

第七节 进口应纳消费品的特殊政策

第八节 出口应纳消费品的特殊政策

第九节 出口应纳消费品的税收政策以及管理、申报与缴纳

第四章 附加税与烟叶税

**节 附加税

第二节 烟叶税

第五章 资源税

**节 资源税概述、纳税人与纳税义务人、税目与税率

第二节 计税依据和应纳税额的计算

第三节 税收优惠、征收管理

第六章 车辆购置税

**节 车辆购置税、纳税人、征税对象和征税范围、税率与计税依据

第二节 应纳税额的计算、征收管理

第七章 土地增值税

**节 概述、征税范围、纳税人和税率

第二节 开发土地和新建房增值税的确定

第三节 应纳税额的计算、税收优惠

第四节 征收管理

第八章 关税

第九章 环境保护税

第十章 企业所得税

**节 导图、梳理、概述、纳税义务人、征税对象与税率

第二节 应纳税所得额的计算

第三节 资产的所得税处理

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理

第五节 企业重组的所得税处理

第六节 税收优惠

第七节 源泉扣缴

第八节 征收管理、房地产开发经营业务的所得税处理

第十一章 个人所得税

**节 思维导图、脉络梳理以及考点详讲、概述

第二节 征税对象

第三节 纳税人、税率与应纳税所得额的确定

第四节 应纳税额的计算

第五节 减免税优惠

第六节 征收管理

第十二章 国际税收

**节 国际税收概述

第二节 国际税收抵免制度

第三节 国际税收协定

第四节 国际避税与反避税、特别纳税调整

第五节 国际税收合作

第十三章 印花税

第十四章 房产税

第十五章 车船税

第十六章 契税

第十七章 城镇土地使用税

第十八章 耕地占用税

第十九章 船舶吨税