内部控制和风险管理是每个企业工作中非常重要的一环，加强企业内部控制对提高企业经营管理水平、风险行为防范能力，确保公司战略目标得以实现具有重要意义。《中国上市公司2009年内部控制白皮书》公布研究结论：内部控制越好的公司投入资本回报率越高，内部控制的加强有助于提高投入资本回报率。在实务操作中，如何结合行业和企业自身的特点进行合理可行的内部控制制度设计并予以持续有效的实施成为内部控制实践中的焦点和难点。 本课程根据多年500强企业实战经验提供风险管理和内部控制服务的最佳实践总结，从实际操作的角度出发，系统地介绍内部控制体系精髓，并以案例详细说明构建内部控制体系的每一步骤，努力将多年来对内部控制体系构建工作的经验完整地分享给广大学员。引导学员了解掌握内控设计中的一系列理念及操作方法，使内控制度真正成为企业的保护伞，而不是一纸空文。

【系统阐述体系精髓】——从“整体框架”到“业务层次“对内部控制的设计和评价进行了系统的阐述和讲解，引入国际最新的内部控制理论财务领导者的战略思维定位 【识别、诊断并改进内控缺陷】——引导学员诊断企业内部控制缺陷，评价内部控制效果并进行改进 【识别、分析潜在风险】——引导学员识别、分析企业的组织中的潜在风险，了解、判断企业经营管理状况和内部控制要求的相关子系统 【系统梳理、评估风险关键环节/控制点】——梳理、评估组织运行过程中的主要风险、关键环节和关键控制点，并辨析与每一个关键环节和关键控制点相关

教学方式:讲师讲授 企业实际案例分析 学员研讨演练=成果转化

课程大纲：

一、 国际**先进的风险管理与内部控制体系

1. 什么是风险？风险就在你我身边…

2. 对待风险控制的态度

海恩法则

3. 风险内控意识调查-正确的风险观

4. 什么是风险管理

COSO

内部控制

5. COSO模型及其发展

6. 国内企业全面风险管理指引

7. 企业内部控制基本规范

有效的控制风险实现目标

二、 开展全面风险管理与内部控制 –工具大全

1. 身边的声音

这些事情在您的企业中可能发生吗？

2. 国际化监管政策

3. 财政部、证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》

中国证监会对上市公司的要求:管“进门”

4. 风险管控对企业经营的价值：活得明白/活得更久

5. 【工具】思维导图-全面风险管控、内部控制工具大全-

IC内部控制基本规范

风险管理框架

风险管理流程

CCSA 内部控制自我评价

IC审计指引

ERM-COSO

IC证监会指引

IC银监会指引

ERM-保监会指引

IC上交所指引

IC深交所指引

IC 评价指引

三、 如何开展风险管理与内部控制

1. 风险管理与内部控制工作核心 -风险管控就是做减法 /风险等式

2. 风险管理与内部控制

工作实施路径 -诊断-优化-固化-信息化

3. 风险控制的长效运行机制

4. 风险管理与内部控制工作程序 -闭环运行，持续运行、监督改善

5. 构建合理的风控组织架构-

风险管控“三道防线”

纵向到底和横向到边的立体网状的风险管控组织机构

6. 风险管理与内部控制制度体系

总体规划

制度文件

操作规范

7. 风险识别与评估

风险识别

风险分析

风险评价 -标准应当差异化、本地化从/定量和定性两个角度对企业各类风险进行分析排序:- 德尔菲调研，离散度分析/根据**终确定风险等级及排序绘制风险坐标图

8. 风险应对与内控梳理

9. 内控管理框架

10. 价值链分解细化 – 从管控层面面到操作层面

11. 风险与业务流程匹配

12. 风险监控预警

确定监控预警方式

设计监控预警指标

确定监控预警阀值

风险监控预警处置

13. 内部控制监督评价

四、 全课程总结及我的行动计划

1. 接下来我们公司需要在哪些方面进行调整？

2. 调整的具体行为和做法有哪些？

3. 如何监督执行情况？

4. 如何让改变成为一种习惯-改变行为，达成部门及企业目标