**章 企业所得税年度汇算清缴工作思路及原则

**节 工作思路

1、 如何用布局的方法把握企业整体税负水平

(1)公司整体税负测算与汇缴前的准备

(2)所得税预缴和汇算之间协调性的掌控方法

(3)企业年终预决算体系的构建

2、如何用转换的方法解决企业涉税风险环节

(1) 手段转化及纳税成本的综合思考

(2) 转化方法

3．如何用主体的思路管控企业财务利益

（1）不同性质企业间的税收利益与整体衡量

（2）关联企业之间的汇缴边界与涉税细节处理

（3）独立核算和非独立核算机构之间的汇算注意事项

第二节  工作原则

1、 架构原则

2、制度原则

3、证据原则

第二章  2019年重要的汇算清缴政策

**节  2019年重要的财税政策盘点及应用解析

第二节 从公司层面处理汇算清缴的焦点问题

1、企业股权问题焦点与汇算的合理处理

2、公司资产处置中的普遍问题点及税负的有效调节

3、非上市公司整体资产出售涉税问题及汇算中注意事项

4、资产评估增值在企业汇算中的要求与处理

5、特殊公司资产的财务处理及纳税界定

6、合同涉税要求与企业汇算的合同管理

7、常见的关联交易问题与纳税风控点

8、企业分立与合并的汇算问题处理

9、债务重组汇算问题解析

10、个人所得税焦点问题与涉税处理

11、各种个人所得税避税方式的风险点解析

12、年终股东财富分配规划与合理税负的掌控方法

13、税企之间的关系与和谐

第三节  从财务层面提炼汇算清缴的热点与难点

1、货与款不一致时涉税处理

2、各类特殊收入的纳税要求与会计处理

3、费用涉税难点的税法解析

第三章  汇算清缴前准备工作

**节  管理层环节

第二节  财务部门环节

第四章  企业涉税重要环节检查与控制

**节  稽查重点及案例

第二节  汇算清缴中应注重的涉税风险

第三节  对涉税问题的企业正确判断与处理方法

第五章  汇算清缴的解决办法

**节 如何完善企业未来汇算清缴的管理制度

第二节 如何构建符合企业自身环境的纳税管理的体系