随着疫情防控常态化管理，经济下行预期以及国家大面积减税降费政策出台和“金税四期”的即将上线，作为地方税收支柱的房地产行业将面临更严峻的税收征管形势，而房地产宏观调控政策的持续加强和融资“三条红线”的限定又进一步降低了房地产企业的利润空间，要在逆境中生存，房地产企业税务规划需求将变得更加直接与迫切。 然而，税务规划从哪方面入手更有空间？税务规划从哪个环节介入更及时？税务规划谁来做最合适？税务规划如何做才更有价值？ 本课程将从成本管理视角重新审视房地产企业税务规划的逻辑与方法，形成以价值链优化为主导，业财融合为基础，精准量化为依据，风险管控为保障的全新税务规划体系。不仅让您对房地产企业的税务规划有更深刻更全面的认识，还可以学会很多精准量化的分析方法，有助您成为房地产行业税务规划实战高手。

1、建立新形势下税务规划新思维； 2、了解成本规划的业财融合要求； 3、学会成本规划的价值链优化方法； 4、掌握成本规划的精准定量分析方法。

课程大纲

**节：疫情常态经济下滑形势下税务管理新思维

1、疫情防控常态宏观调控常态下房地产开发企业将面临哪些税收新形势？

2、房地产企业为什么要基于成本进行税务规划？

3、税务规划为什么强调业财融合？

第二节：土地取得成本的税务规划与价值链优化

1、房地产企业土地取得的主要方式及涉税难点问题

2、净地招拍挂取得土地的成本规划

3、毛地出让取得土地的成本规划

4、集体土地征用与留用地开发的特殊事项的税务规划

5、股权收购取得土地

6、收购在建工程

7、土地置换

8、合作开发模式下的税务风险控制与规划

第三节：开发成本的税务规划与价值链优化

1、前期工程费的税务规划与价值链优化

2、建筑安装工程费的税务规划与价值链优化

3、基础设施费

4、公共配套费

5、开发间接费用

6、借款利息的纳税处理与风险防范

第四节：税金及附加税前扣除风险防范

1、预售阶段预缴的税金及附加可否在企业所得税前扣除？

2、地方教育附加不能在土地增值税前扣除吗？如何跟税务机关沟通？

3、印花税能在土地增值税前扣除吗？

第五节：房地产企业完工年度与清算年度成本结转与分摊技巧

1、成本对象

2、成本分摊的基本原则

3、成本分摊技巧与风险防范

4、预提成本

5、完工年度计税成本计算及成本结转技巧

6、土地增值税清算年度成本计算与结转技巧

课程总结与答疑