1、前期准备 1 业务整合
1.1 业务选择
1.1.1 生产经营符合法律、行政法规、公司章程、国家政策
1.1.2 主营业务突出，生产经营活动符合相关规定1.2 业务稳定
1.2.1 **近三年内主营业务和董事、高管均无发生重大变化，实际控制人没有发生变更
1.3 亲属同业竞争
1.3.1 原则上实际控制人的直系亲属的同业竞争须整合
1.4 主营业务无重大变化判断
1.4.1 报告期内存在对同一公司控制权人下相同，类似或者相关业务进行重组
1.4.2 被重组方自报告期期初起与发行人受同一公司控制权人控制
1.4.3 被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务具有相关性（相同、类似行业或同一产业链的上下游）
1.5 发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同，类似或相关业务进行重组的，应关注重组对发行人资产总额、营业收入或利润总额的影响情况
1.6 避免关联方采购和关联方销售
1.6.1 将相关业务全部纳入拟上市主体
1.6.2 若无法避免 1 说明关联方交易的必要性2 关联交易对发行人的独立性不构成重大影响3 关联交易的价格公允4 未来减少关联交易的计划2 出资清晰 2.1 解决思路
2.1.1 补足出资
2.1.2 货币置换
2.1.3 减资
2.2 注册资金已定额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷
2.3 股东可以用货币出资，也可以用实物，知识产权，土地使用权等。可以用货币估计并可以依法转让的非货币财产作价出资
2.4 股东应当按期足额缴纳公司章程中对顶的各自所认缴的出资额
2.4.1 以货币出资
2.4.2 以非货币出资
2.5 作为设立公司出资的非货币财产的实际价格明显对于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补足其差额，其他股东承担连带责任
3 历史问题补救
3.1 近36个月内无处罚
3.1.1 相关机构
工商税收土地环保海关其他法律、行政法规
3.1.2 税收处罚 税务机关出具不属于重大违规的说明
3.1.3 环保处罚 由主管机关出具环保核查意见
3.2 社保、公积金缴纳
3.2.1 社保
在报告期内进行规范，缴纳比例逐渐提高按国家规定的缴纳清晰，确实无法缴纳的解析原因
3.2.2 公积金 无法或不愿意领取公积金的用补助形式代替
3.3 **近3年主营业务，董事，高管无重大变化，实际控制人没有发生变更
3.4 董事、高管任职资格
3.4.1 近36个月内未受到中国证监会行政处罚或**近12个月内未受证券交易所公开谴责
3.4.2 公务员、高校干部、辞职或离退休中层干部
3.4.3 竞业禁止4 产权规范
4.1 集体企业改制
4.1.1 取得省级政府确认文件
4.2 土地使用权、房屋建筑物
4.2.1 证照不全的补齐证照，尤其企业的核心资产
4.3 商标、商号 4.3.1 及时注册商标，清理相关纠纷
4.4 专利
4.4.1 确定权属
5 股权架构
5.1 管理层的股权激励
5.1.1 锁定期
5.1.2 对业绩的影响
5.2 引入投资者
5.2.1 清除业绩对赌安排
5.2.2 统筹考虑引入投资者的价格与管理层持股价格
5.3 确保实际控制人在审核期间的稳定
5.3.1 身体健康
5.3.2 婚姻稳定
5.4 代持
5.4.1 尽量在整体变更前进行还原
6 银行流水整理
6.1 杜绝**个人账户收付公司款项的情形
6.2 杜绝相关个人账户与供应商，客户的银行流水
6.3 核查范围
6.3.1 相关人员报告期内常用银行账户流水工资账户增资账户分红账户曾与发行人发生其他大额资金往来的账户
6.3.2 人员实际控制人财务总监财务经理出纳与实际控制人存在亲属或其他密切关系的其他员工持有发行人股份5%以上的高级管理人员报告期内曾与发行人有过大额资金（包括现金和银行存款）往来的员工其他重要关键岗位人员7 预测业绩，确定上市时间表
7.1 收入确认政策
7.2 **后一期的净利润
7.3 重要问题处理
7.4 确定中介机构8 整体变更2、IPO申报 立项
提交立项申请报告和材料完成投行项目管理系统上的项目企业质量指标评价表初审 项目组协助质量控制部门组织立项审议 确定项目是否**立项辅导 对董事、监事、高管、持有5%以上股份的股东，实际控制人进行体统培训培训内容 辅导备案监管辅导过程监管辅导工资验收重点监管辅导机构诚实守信，勤恳尽责义务的履行情况内核（包括问核） 尽职调查
发行人基本情况调查业务与技术调查同业竞争与关联交易调查高管人员调查组织架构与内部控制调查财务与会计调查业务发展目标调查募集资金运用调查风险因素及其他重要事项调查内核申请材料 负责人组织部门审议质量控制部门指定预审人员提出初审意见质量控制不组织问核会投行人员就内核委员问题惊醒书面答复内核委员想证监会提交申报材料辅导验收 组织考试现场察看约见谈话抽查制度执行情况核查底稿资料3、审核 首次申报及预披露
制作申请文件制作预披露文件取得“接收凭证”及“受理通知书”受理部门将申请文件转发行监管部数据更新 招股说明书中财务报表在其**近一起截止日后6个月内有效在财务数据过期后3个月内完成数据更新发出反馈意见 撰写审核报告，提交反馈会讨论形成书面意见反馈给保荐机构反馈意见发出前不安排发行人及其中介机构与审核人员沟通反馈意见回复，预披露更新 审核人员按要求对申请文件以及回复材料进行审核发行人及其中介机构与审核人员沟通提交正式的反馈意见回复前**与审核人员充分沟通见面初审会 审核人员汇报发行人的基本情况，初步审核中发现的问题及反馈意见的回复审核人员修改，完善初审报告发行监管部在初审会后出具初审报告发审会 由审核人员向委员报告审核情况，并就有关问题提供说明保荐机构组织发行人及相关中介结果按照要求回复封卷 即将申请文件原件重新归类后存档备查在按要求回复发审委意见后进行4、发行 核准发行
发行监管部起草持续监管意见书，书面告知监管部门上市 刊登招股意向书和发行公告网下问价或直接定价网上发行投资者申购公布中签人划款、验资发行总结并上报证监会完成工商变更刊登上市公告挂牌交易
